老師，您好，我們企業(yè)是軟件企業(yè)，后續(xù)準備申請高新，但目前是用的小企業(yè)會計準則，所以報表上不顯示單獨的一行研發(fā)費用，它是歸屬在管理費用下的研究費用，還有一種情況是有一項研發(fā)成本，自動結轉到營業(yè)成本中去了，請問下，我們在申報去年的財務報表年報的時候是否需要手動區(qū)分出來這部分，劃分到管理費用下的研發(fā)費用呢？申報企業(yè)所得稅匯算清繳是否需要與財務報表年報的數(shù)據(jù)保持一致性？

你好老師，請問下，與供應商簽訂設計制作產品的合同，總金額1萬，已支付了3000，剩余的7000未付，一般產品設計且生產好后，要先付款才能發(fā)貨，這種情況下，是按合同金額的未付款入應付賬款嗎？

請問，生產經理的工資薪金入什么費用？

固定資產清理要沖什么科目，累計折舊嗎

老師：我們去年開出的發(fā)票，錢還沒收回，現(xiàn)在需要沖紅，沖紅后怎么做賬？

老師我賣家100進價90差價10元我想求利潤比是10除以100嗎？

觀點1： 暫估一般指商品，預提一般指費用。一般都是針對已發(fā)生但還沒有收到發(fā)票的情況。比如，銷售的商品，但是還未收到入庫的發(fā)票。這時需要暫估商品入庫。這個月發(fā)生的大額電費，月末還未收到發(fā)票這時就需要計提。 觀點2： 暫估，業(yè)務已實際發(fā)生（如貨物已驗收入庫、服務已提供），但發(fā)票未及時取得，根據(jù)合同、驗收單等憑證合理估計入賬。 ? 預提費用尚未實際發(fā)生，僅基于預測或估算（如預估未來利息、租金等）提前計提。 ? 老師 您好~有看到過以上兩種觀點，實際工作中一般哪種是對的？如針對企業(yè)已發(fā)生的費用，業(yè)務真實，但未收票，應該選擇哪種？

公司交的社保的人員不是公司員工但是社保費用公司全額承擔，這個應該怎么處理，如果按照工資計提的話怎么計提，社保怎么計提

小規(guī)模公司開了一個點的專票出去，增值稅要交多少，怎么算

．11月末，企業(yè)實收資本總賬貸方余額24000000元，本年利潤總賬貸方余額8000000元，利潤分配—未分配利潤明細賬貸方余額2460000元，利潤分配——提取法定盈余公積明細賬貸方余額600000元，利潤分配—提取任意盈余公積明細賬貸方余額250000元。11月末資產負債表中未分配利潤項目應該填列？