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你好,請問在確認遞延所得稅的時候 怎么判定是遞延資產還是遞延負債

2022-09-02 15:05
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-09-02 15:06

你好~, 如果是資產,賬面價值小于計稅基礎,可能確認遞延所得稅資產。 如果是負債,賬面價值大于計稅基礎,可能確認遞延所得稅負債。 所以要看具體的項目。

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您好,是這樣的,資產賬面價值大于計稅基礎的時候,就是遞延負債了,否則相反
2022-09-02
你看一下它產生的是什么差異,應納稅差異就是負債,可抵扣差異對應的就是遞延所得稅資產。
2022-09-02
你好~, 如果是資產,賬面價值小于計稅基礎,可能確認遞延所得稅資產。 如果是負債,賬面價值大于計稅基礎,可能確認遞延所得稅負債。 所以要看具體的項目。
2022-09-02
你好,我認為這種說法正確
2021-09-10
產生可抵扣差異的是確認遞延所得稅資產,產生應納稅差異的是確認遞延所得稅負債。應納稅暫時性差異通常產生于以下情形:1資產的賬面價值大于其計稅基礎2負債的賬面價值小于其計稅基礎。可抵扣暫時性差異通常產生于以下情形:1資產的賬面價值小于其計稅基礎 2負債的賬面價值大于其計稅基礎。
2022-07-21
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