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老師你好,遞延所得稅和以前年度損益調整有什么區別,都是發生在匯算清繳的時候嗎?

2022-09-01 08:25
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-09-01 08:28

同學你好 若影響應納稅所得額,計入應交稅費-應交所得稅,若形成暫時性差異,計入遞延所得稅

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快賬用戶7652 追問 2022-09-01 08:31

以前年度損益調整什么時候用

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齊紅老師 解答 2022-09-01 08:32

這個就是涉及損益的時候用

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快賬用戶7652 追問 2022-09-01 08:34

不論匯算清繳前還是后,只要到第二年就用以前年度損益調整?

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齊紅老師 解答 2022-09-01 08:39

對的 是這樣操作的

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同學你好 若影響應納稅所得額,計入應交稅費-應交所得稅,若形成暫時性差異,計入遞延所得稅
2022-09-01
?你好,學員 退稅的話, 借銀行存款 貸所得稅費用
2023-08-23
就是要看一下你調整的這個項目調整的金額,稅法上認不認。如果說稅法認就調整應交所得稅,稅法不認就調整遞延所得稅。
2021-08-24
學員你好, 這個需要具體事項具體對待的。
2019-08-31
是的,你的理解是對的。注意對于不得稅前扣除的事項,比如擔保支出,不可以調整應交所得稅和遞延所得稅的,屬于永久性差異。
2021-04-28
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