請問老師，我們是電梯工程有限公司，因為之前一直沒有做電梯庫存，所以一直以來的進項電梯都直接結轉主營業務成本，但是今年換老板之后開始需要做庫存了，很多電梯以前都直接結轉成本了，但是發票今年才開，請問這部分庫存應該怎么做
你好，那你倉庫里有這些電梯嗎？
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老師請問一下就是之前庫存商品都是暫估入庫然后月末把暫估的庫存商品結轉成本了 但是那些都沒有收到發票 叫供應商開發票他們要另外收我們三個點的稅前 這樣算下來還不如直接調增交企業所得稅更劃算，企業所得稅優惠稅率下來才2.5%，那我這些之前結轉的沒票成本如果調增交企業所得稅，賬面上需要做分錄嘛？還是直接申報企業所得稅的時候直接在表上調增呢？
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請問老師，我們是電梯工程有限公司，因為之前一直沒有做電梯庫存，所以一直以來的進項電梯都直接結轉主營業務成本，但是今年換老板之后開始需要做庫存了，很多電梯以前都直接結轉成本了，但是發票今年才開，請問這部分庫存應該怎么做
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請問老師，我們公司是商貿公司，以前一直沒有做庫存，今年開始需要做庫存，但是有一批貨物，去年收到的進項發票已經進行抵扣了，成本也已經結轉，今年進行銷售，請問這個成本怎么辦
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老師，請問我公司做電商，都是一鍵代發，沒有庫存，平時線下買賣貨物也是公司買了以后直接發貨給購貨方，所以也沒有庫存和入庫出庫單等，都是買入時賣家給我們開一張票，賣出時對方給我們開一張成本發票，沒有其他什么票據，我們這樣入賬可以嗎。另外我們做會計分錄結算成本時能不能直接 借：主營業務成本 貸：銀行存款，沒設置庫存商品、原材料等科目
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老師請問一下我們有一個項目之前做了一直沒有拿到工程款，然后我們沒有開發票，也沒有拿到成本票，現在法院執行了款我們才確認收入，然后現在才支付前期成本貨款，收到發票需要通過庫存商品來過渡嘛？還是可以直接進入主營業務成本呀？
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這是對應的收入，你做了嗎？
之前是沒有做庫存的，但是直接結轉成本了，發票是今年才開的
不是的，我的意思是你對應的收入做了沒有，你都銷售出去沒有。
之前沒有
借應付賬款貸利潤，分配未分配利潤，借庫存商品貸應付賬款，匯算清繳的數，需要調增多結轉的成本的，這些不允許抵扣的，你之前沒有發票也不允許抵扣。
不允許抵扣？我有進項專票為什么不能抵扣
你好，不是發票現在才到嗎？
之前沒有發票，你就結轉了成本，但是發票今年才開的。
不是，是進項去年就有，但是已經抵扣了，銷售發票今年才開出去
那你去年抵扣了企業所得稅嗎？ 如果是的話，借應付賬款貸主營業務成本，借庫存商品貸應付賬款，不修改匯算清繳做這個，如果修改匯算清交作我第一次上面寫的那個。