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積極向上的同學，您好。該企業的收入總額=8000%2B200%2B120=8320（萬元）選項A，廣告費所得稅稅前扣除的標準限額為收入*15%，所以廣告費用扣除限額=8320*15%=1248（萬元），企業本年發生的廣告費用總額1500萬元，所以應調增應納稅所得額=1500-1248=252（萬元），選項A正確；選項B，捐贈支出支出扣除限額為利潤總額的12%。該企業實現的會計利潤=8000%2B200%2B120%2B600%2B113-130-4800-1800-800-350-130-6-49.1=967.9（萬元），捐贈支出扣除限額=967.9*12%=116.15（萬元），所以應調增應納稅所得額=130-116.15=13.85（萬元），選項B正確。選項C，先進技術轉讓所得額在500萬元以內的，免征企業所得稅，超過500萬部分，減半征收。所以應調減應納稅所得額=500%2B100*50%=550（萬元），選項C錯誤選項D，制造業企業新產品研發費用允許加計100%扣除，所以應調減應納稅所得額=120*100%=120（萬元），選項D錯誤。

2022-08-29

你好具體什么問題呢??

2022-08-29

您好，解答如下選擇D選項收入總額=8000+200+100+120+600=9020

2022-08-29

你好抵免稅額=對應得所得額*我國內稅率該居民企業來源于子公司投資收益的可抵免稅額＝1900÷（1－5％）×5％＋1000×80％＝900（萬元）該居企業來源于子公司的應納稅所得額是應納稅所得額＝1900＋900＝2800（萬元）抵免限額＝2800×25％＝700（萬元），可抵免稅額 900 萬元，實際抵免稅額為 700 萬元。

2022-08-31

積極向上的同學，您好。甲企業應納稅所得額=((667.5-10-40%2B300)-50)*25%=216.88（萬元）甲企業凈利潤=667.5-216.88=450.62（萬元）李某承包甲企業應納稅所得額=450.62-400-0.5*12=44.62（萬元）=44.62*10000=446200（元）查經營所得個人所得稅率表，可知適用30%的稅率，速算扣除數為40500元應繳納個人所得稅=446200*30%-40500=93360（元）

2022-08-30

快賬用戶2736 追問 2022-08-29 15:16

老師，第7點對外轉讓彩電的先進生產技術所有權600怎么不是收入總額呢

齊紅老師解答 2022-08-29 15:25

聰明伶俐的同學，您好。廣告費與業務宣傳費及業務招待費中扣除基數（銷售收入為準）是指主營業務收入%2B其他業務收入%2B視同銷售的收入，但不包括營業外收入。因為這是轉讓無形資產，會計上處理會計入營業外收入。如果題目修改為轉讓生產技術”使用權“，那么在計算廣告費扣除限額的基數的時候就要包含進來。如果是計算應納稅所得額時的收入總額，那就要包括對外轉讓彩電的先進生產技術所有權600萬的哈~ 這里比較容易出錯，審題的時候多注意些哈~