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預計第一季度的現金余缺為-15 000元,理想的期末目標現金余額是4 500元,計劃在本季度利用長期借款籌措資金,借款金額要求是10 000元的整數倍,年利率是8%,在季度末支付利息。 現金余缺+長期借款金額-長期借款利息=目標現金余額-15 000+長期借款×(1-8%/4)=4 500 長期借款金額=(4 500+15 000)/(1-8%/4)=19 897.96(元),因長期借款金額是10 000元的整數倍,因此,長期借款為20 000元。(1分) 第一季度末預計貨幣資金余額=-15 000+20 000×(1-8%/4)=4 600(元)(1分) 老師,這個長期借款×(1-8%/4)看不懂了,都不知道這個公式

2022-08-25 12:51
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-08-25 13:04

同學,你好 這個是付的一個季度的利息

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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