老師你好，請教一下，就是代賬公司做的賬，我公司接回來后，他們不給賬套，只給了個科目余額表。我把賬也建完啦，7月，8月的賬也做完了，（7月，8月是先報稅，然后9月底再做的賬）做賬的時候月末我是把增值稅的差額結轉到，借:應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）13114.92。貸:應交稅費-未交增值稅13114.92。因為就是6月底有留底稅額27948.26元，所以算下來7月有 留底稅額14833.34的稅額，我就沒再做任何的分錄。就財務軟件結轉到8月做賬，同樣的操作方法8月的增值稅是3573.13，所以8月底計算下來還剩留底稅額11260.21元。但是代賬公司做的月末增值稅的處理是，進項＞銷項時的處理是借:增值稅留底稅額，貸:應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），銷項＞進項時，她們是做的與進項＞銷項相反的分錄處理，這樣一來了，我的科目余額表中就會還顯示未交增值稅的貸方余額還剩余16688.05這樣的數字，因為用的科目不一樣，所以造成這樣的數據出現，代賬公司那樣做合理嗎？我做的賬務處理沒毛病吧？造成現在這樣的未交增值稅的貸方余額，我怎么進行調整啊，能詳細說一下嗎？并寫一下具體的分錄處理。

老師，我去年12月收到一張發票，1月想勾選抵扣發現納稅人識別號錯了，未能抵扣現在已聯系對方重新把正確的開過來。我當時做的賬務處理為借：在建工程——待攤投資——技術服務費 18625.74 應交稅費——應交增值稅——進項稅額186.26 貸：銀行存款18812 請問這個月拿到發票后我們的賬要怎么處理呢？錯票要 退回給對方還是留著做為憑證附件呢？

老師，之前的會計記賬應交增值稅有點亂，現在想把這個科目理順，發現有漏記，或者記錯科目，還有發票未收到也記賬的情況，也有可能是納稅申報表申報填表的時候少一兩分錢的情況，我現在可以根據以前年度的納稅申報表的來修改嗎？還是我根據賬上的數來填差額部分？還有就是未收到發票，但是已經進行進項抵扣了，我這個要怎么弄呢，因為是兩年前的票了，應該是沒辦法拿回來了，我這個要怎么處理？

老師新年好！我去年3月時用公賬付給項目上房東的房租有27000，也有簽租賃合同，但是當地開票的稅率太高，個稅按20%后來房東沒開發票給我們，今年1月又把這筆錢退到了我們公賬上，我們給了現金他，那筆會計分錄要怎么處理呢，當時以后會有發票直接做了（借：工程施工-間接費用-房租；貸：銀行存款）現在錢退回來了應該怎么處理呢，謝謝！

老師新年好！我去年3月時用公賬付給項目上房東的房租有27000，也有簽租賃合同，但是當地開票的稅率太高，個稅按20%后來房東沒開發票給我們，今年1月又把這筆錢退到了我們公賬上，我們給了現金他，那筆會計分錄要怎么處理呢，當時以后會有發票直接做了（借：工程施工-間接費用-房租；貸：銀行存款）現在錢退回來了應該怎么處理呢，謝謝！