借應收賬款、負數 貸、主營業務收入負數、 應交稅費負數，紅沖無票收入，然后再做發票的。

那之前的進項稅額是不是都沒了，我做發票收入的時候是不是要交增值稅了呢

不符合的呢，有進項留抵的，可以用這個進項留底抵扣這個銷項 發票之后，紅沖無票收入，你的銷項在負數，正數收入加上負數銷售額合計一塊繳納增值稅。

還有就是我們公司現在還有20多萬的貨可以賣出去，那我直接先做留抵稅額的38萬多無票收入呢還是先做20多萬的無票收入呀

不符合的呢，有進項留抵的，可以用這個進項留底抵扣這個銷項 發票之后，紅沖無票收入，你的銷項在負數，正數收入加上負數銷售額合計一塊繳納增值稅。 那老師我現在做了38萬的無票收入，后面開了20萬的發票，我是先紅沖之前無票收入的20萬，在做發票收入20萬嗎？是這個意思嗎

老師的意思是先把稅務局的留抵稅額先全部抵扣完嗎

你好38萬多 全部做 全都要做

好的，那后面比如我開了20萬的發票，那我是紅沖掉20萬嗎？然后后面繼續開18萬，在紅沖掉18萬，這樣子呢

你好，你開了20萬的 未開具發票負數，填寫20

開了18萬，再填寫-18就可以了。

老師，你這個說的是填寫增值稅申報表時這樣填寫時嗎？

你好是的，是這么做的。

那我賬務處理上怎么寫分錄呢？老師可以寫一個完整的分錄看下嗎？從做無票收入到開發票的分錄，我沒有很理解到

借應收賬款、負數 貸、主營業務收入負數、 應交稅費負數，

這個能看懂嗎？你先說一下這個能看懂，把負數去掉，你能看懂嗎。

這個可以看懂，

就是做了無票收入38萬，開了20萬發票，這個怎么做分錄呢？這里不明白，賬務處理上是不是跟填寫申報表是兩回事呀

借應收賬款、負數20 貸、主營業務收入負數負數 應交稅費負數 借應收賬款，20 貸主營業務收入， 應交稅費。

然后在填寫申報表的時候，未開具發票收入那里填寫-20萬就可以了是嗎？之后在開18萬，我寫分錄就先紅沖剩下18萬的無票收入，然后在寫發票的18萬分錄，然后電子稅務局填寫申報表的時候無票收入那里我直接填寫-18萬，老師是這么理解嗎

不是的，你38萬的沒有確認收入，在未開具發票填寫38萬 后期開了20的發票，之后開具的發票填寫20，未開具發票填寫負數20

好的，也就是開了發票20萬跟未開具發票-20萬會抵消掉然后就不用交稅了，是這樣理解嗎？那會計上做賬呢？我那樣理解正確不？

是 借應收賬款、負數20 貸、主營業務收入負數負數 應交稅費負數 借應收賬款，20 貸主營業務收入， 應交稅費

老師，38萬寫到了無票收入里面不是屬于確認收入交稅了嗎

那38萬做無票收入了，暫估了相應成本，也是要預繳納所得稅的吧

賬上寫的分錄是對繳納的所得稅，然后申報表無票收入那里填寫是對應需要繳納的增值稅，可以這樣理解嗎

38萬的做了無票收入，抵扣了你的留底。

自己進去可以試一下的。