Q
老師好！我問題是這400可補虧損，不應該是確認遞延所得稅資產嗎，為什么是-400*25%負遞延資產呢。 （3）甲公司2×15年度利潤總額4 500萬元，以前年度發生的可彌補虧損400萬元可在稅法允許可結轉以后年度產生的所得抵扣的期限內。 答案：根據資料（3），因彌補虧損確認遞延所得稅資產＝0－400×25%=－100（萬元），遞延所得稅資產轉回，對應所得稅費用。因此，遞延所得稅資產的期末余額=期初100+（當期發生62.5－當期轉回100）=62.5（萬元）。
2022-08-09 23:21
2022-08-10 00:27
您好，當期發生虧損是確認遞延所得稅資產，但這道題是以前年度可彌補虧損抵減當期利潤，因此是轉回遞延所得稅資產
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那就是可以理解為遞延所得稅資產減少了？
您好，是可以這樣理解的。