老師，您看這道題的第一個問題，解答一下2013年至2016年各年末的遞延所得稅資產或負債余額
你好，同學 無形資產 項目 20x3. 20x4. 20x5 20x6 20x7 賬面 4000 2400 1200 400 0 計稅 4800 3600 2400 1200 0 暫時 800 1200 1200 800 0 20×3年末的遞延所得稅資產余額=400×12.5%+400×25%=150（萬元）； 20×4年末的遞延所得稅資產余額=400×12.5%+800×25%=250（萬元）； 20×5年末的遞延所得稅資產余額=400×12.5%+800×25%=250（萬元）； 20×6年末的遞延所得稅資產余額=800×25%=200（萬元）祝您學習愉快，如果滿意請留下五星好評，謝謝
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老師，答案中遞延資產期末余額為什么要+資料5的100呢？ 遞延所得稅=遞延負債-遞延資產嗎？為什么答案是遞延資產減遞延負債？還有這個遞延負債的期末余額怎么就起初33/25%*15？這里不明白，老師能不能一步步的列每個分錄給我看看
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這題畫紅圈的第三問不知道怎么解答，麻煩老師幫忙解答一下，謝謝
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老師您好，這道題的第二個小題應該怎么確認各年末的遞延所得稅資產或負債余額
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老師，您看這道題的第一個問題，解答一下2013年至2016年各年末的遞延所得稅資產或負債余額
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老師這道題的第三問看一下，為什么計算遞延所得稅的時候不考慮其他債權投資確認的遞延所得稅負債呢
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粵公網安備 44030002003870號
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老師，在每個年末確認遞延所得稅資產余額的依據是什么？
20×3年末的遞延所得稅資產余額=400×12.5%+400×25%=150
為什么要這樣計算？
在每個年末確認遞延所得稅資產余額的依據是什么？賬面價值與計稅基礎的差
因為20×1年至20×3年免交企業所得稅，20×4年至20×6年減半，按照12.5%的稅率交納企業所得稅，在2017年以后是按25%的稅率正常交稅了，所以這2013年的可抵扣暫時性差異800在轉回時是按400*12.5%（2016年的）和400*25%（2017年的）。
老師，可抵扣暫時性差異轉回的意思是？
你看我上面發的2016年稅會差異是800，減少了400，說明有400*12.5%的遞延所得稅資產從反方向轉回了