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Q

為什么總包在機構所在地申報時不能扣除分包預繳的稅款。扣除的是總包自己單位預繳的稅款?

2022-08-02 13:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-08-02 13:31

各自收入計算銷項稅抵扣已交稅金

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快賬用戶6862 追問 2022-08-02 13:34

還是不太明白,老師能細講一下嗎

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齊紅老師 解答 2022-08-02 13:38

納稅主體是獨立核算的,分貝核算銷項和進項稅,可以抵扣的預繳稅金

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快賬用戶6862 追問 2022-08-02 13:50

意思是分包預繳的稅只能分包抵扣,總包預繳的稅款只能總包抵扣嗎?為啥分包預繳的稅總包不能扣除呢

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齊紅老師 解答 2022-08-02 13:52

學員您好,是的,對的

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快賬用戶6862 追問 2022-08-03 09:35

想問一下總包300萬,分包160萬,在異地完稅增值稅分別是多少能列個公式出來嗎,然后總包和分別各自在機構所在地申報增值稅又分別是多少能算個公式出來嗎?

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齊紅老師 解答 2022-08-03 10:08

預交稅款的注意問題https://www.sohu.com/a/332343083_100018428

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各自收入計算銷項稅抵扣已交稅金
2022-08-02
您好,不是的,按照全額申報的銷項-進項稅額-已經預繳的(扣除了分包后的預繳)
2022-08-08
你好,一般計稅回機構申報不扣分包
2022-01-12
您好 預繳的時候 扣除分包的金額預繳 回機構所在地后 銷項稅額-分包的進項稅額-預繳稅額 這樣計算當期應納稅額 分包預繳了 您單位預繳的時候可以少預繳
2022-08-04
您好 去外地預繳稅的時候可以扣除分包的. 比如您價稅合計開票100萬 分包發票價稅合計50萬 就按照50萬計算繳納稅金
2020-08-24
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