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老師好!老師,本期進項稅額是60萬元,實際抵扣了50萬元,那未抵扣的10萬元進項的會計分錄怎樣做的吖,未抵扣的10萬元進項憑證是放在本月嗎?下月要抵扣時怎樣處理呢?謝謝!

2022-08-01 08:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-08-01 08:45

同學你好,本期進項稅額是60萬元——這60萬都 計入應交稅費一應增一進項稅額中了么?

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快賬用戶1058 追問 2022-08-01 08:47

沒有,當月只抵扣了50萬元,我不知道未抵扣的10萬元怎樣處理

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快賬用戶1058 追問 2022-08-01 08:50

未抵扣的10萬元進項票是放在本月記賬憑證里面裝訂,還是要放在下月抵扣時的記賬憑證里面去呢?謝謝老師!

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齊紅老師 解答 2022-08-01 08:53

同學你好,未抵扣的憑證在本月也需要做賬,稅額計入應交稅費一待認證進項稅額中;下期抵扣時由應交稅費一待認證進項稅額轉入應交稅費一應增一進項中;

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同學你好,本期進項稅額是60萬元——這60萬都 計入應交稅費一應增一進項稅額中了么?
2022-08-01
學員您好,根據財政部的規定 實際繳納增值稅時,按應納稅額借記“應交稅費——未交增值稅”等科目,按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目,按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目。
2021-08-04
您好,對的,這個最后是退回的
2023-11-18
同學你好,你如果說的是你在綜合服務平臺只勾選抵扣了50萬,還有50萬沒有勾選抵扣。在當月,收到進項票,應該在借方記應交稅費-待認證進項稅額 100,勾選了之后,就是借應交稅費-應交增值稅(進項稅額)50 貸應交稅費-待認證進項稅額50.以后再勾選抵扣也是轉到進項就好了
2022-04-15
你好? ?意思你是留抵了10萬。 現在是 11月發生了30萬抵減10萬? ? ? ?稅盤可以抵扣5萬? 你需要交納15萬 是嗎。 這樣好判斷分錄。? ? ?
2020-11-20
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職稱:注冊會計師,稅務師

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