請問老師，小規模企業效益不好，老板工資一直沒發，我在計提工資時計提亂了，現在找出差額了，做了一筆分錄補提，借：管理費用-管理人員職工薪職 8787 貸：長期待攤費用 58523 貸：應付職工薪酬-工資 67310，老師我借方用這個長期待攤費用科目對嗎，每月進行攤銷，攤36個月，我提心月份太少攤太多影響利潤，麻煩老師幫忙分析一下，謝謝

老師你好，我想問一下就是嗯我們10月份的工資沒有計提發放，然后現在不是記11月份的賬嗎？然后我在11月份的時候把10月份的員工的工資發放到位，11月份員工的工資也在11月份發放到位，嗯，就是說10月11月的工資都在11月發放到位，然后我11月份記賬，是不是就補提10月份的這個工資發放？借款里費用工資，怠工新聞，銀行存款，然后再做一個再做一個分錄，就是11月份的工資計提發放借管理費用，工資貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸，銀行存款嗯，然后他們這些金額就是寫當月的所有員工工資的合計數就行了吧，然后再附上這個流水憑證和各個，員工的工資就行了吧

從基本工資里多扣出來的個稅有200元。科目余額表應交稅費一個人所得稅貸方余額200,（是前期從工資里多扣的）個人所得稅貸方有200元。在2023年12月發放工資時，給職工多發了5元。基本工資應該發9000元，實際發放9005元。做分錄可不可以為：計提時：借業務活動費用9000貸應付職工薪酬9000。支付時：借應付職工薪酬9000個人所得稅5銀行存款9005。然后剩余多的個稅，借個人所得稅105貸其他應付款105還說先將多余的個稅借個人所得稅200貸其他應付款200計提工資借業務活動費9000貸應付職工薪酬9000支付工資時借應付職工薪酬9000其他應付款5貸銀行存款9005可以這樣調整賬目嘛？（自己理解的就是多扣的個稅再還給個人）,我是想用多出的個稅沖減多支付的工資，之前的兩個問題點追問一直提示系統繁忙，所以只能再發一遍問題。請問老師這樣做分錄可不可以，謝謝

老師好，12月份的工資少計提了1.5元，不是12月份的費用嗎？已經報稅了，在賬上怎么調呢？ 計提是會計科目是:管理費用~管理人員職工薪酬，貸:應付職工薪酬~應付職工工資 是小規模納稅人，用的小企業會計準則，接過這個問題的老師請不要再接了！！！！利潤分配未分配是借方還是貸方金額呢？ 謝謝

老師好，12月份的工資少計提了1.5元，不是12月份的費用嗎？已經報稅了，在賬上怎么調呢？ 計提是會計科目是:管理費用~管理人員職工薪酬，貸:應付職工薪酬~應付職工工資 是小規模納稅人，用的小企業會計準則，接過這個問題的老師請不要再接了！！！！利潤分配未分配是借方還是貸方金額呢？ 謝謝