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你好，1、計提是計算提取的意思，比如計算當期的工資并提取出來計入當期的成本費用。借：管理費用-工資貸：應付職工薪酬-工資 2、補提就是當期沒有計提，放在下期補充計提。比如你6月沒有計提工資，那么就放在7月補充計提工資。 3、結轉就是本期結束后應該將哪些科目轉入另外一個科目，比如結轉當期損益類科目，結轉成本。將當期損益類科目結轉到本年利潤的分錄如下，借：本年利潤貸：主營業務成本/其他業務成本借：主營業務收入/其他業務收入貸：本年利潤

2022-07-28

同學你好，計提就是預估，補提就是計提少提了，補計一下；結轉就是收入費用結轉程利潤，庫存商品結轉成成本，結轉錯了就轉回

2022-07-27

同學你好：給你舉一個例子說明：計提、補提、轉回比如企業2021年期末計提應收賬款的壞賬準備，截止2021年期末賬面已經“計提”了10萬，這個10萬是21年第三季度末計提的，我們根據賬齡法，期末應有12萬壞賬，這個時候我們就會“補提”2萬，如果計算出來的是7萬，則“轉回”3萬；結轉指損益類科目，在期末從貸方“結轉”到利潤分錄科目；

2022-07-27

同學你好，不小心點到了，我的解釋是企業所得稅通常是根據季度需要繳納的所得稅金額做計提分錄。如果當季度沒有應納企業所得稅金額，當季度就不需要計提的，當季有當季計提，借，所得稅費用貸應交稅費-應交所得稅

2022-07-08

你好，1、企業所得稅需要計提，這樣符合權責發生制。 2、根據《中華人民共和國企業所得稅法》第五十四條規定：企業所得稅分月或者分季預繳。一般實際工作中，按季預繳的比較多，按季預繳的，分別在每季度末計提，即3月、6月、9月、12月，計算出每個季度需要繳納的企業所得稅是多少。 3、計提企業所得稅時，借：所得稅費用 ? ? 貸：應交稅費-應交企業所得稅次月繳納企業所得稅時，借：應交稅費-應交企業所得稅 ? ? 貸：銀行存款 4、在日常工作中，用財務軟件做賬的話，一般企業所得稅的金額是需要人為計算。 5、預繳企業所得稅時，根據利潤總額來計算，如果利潤總額不超過100萬元的，企業所得稅=利潤總額*2.5% 如果超過100萬元但不超過300萬元的，企業所得稅=利潤總額*5% 如果超過300萬元的，企業所得稅=利潤總額*25%

2022-07-13