您好，1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

那如果我發(fā)工資時候按照工資比例沒按繳費比例發(fā)的工資，就說明我多發(fā)給別人工資了，下一個是不是要給扣回來啊，那下一個月我要該怎么做分錄啊

對的 這個扣回來就可以了

那要怎么做會計分錄

怎么在工資表顯示這一塊，計入那呢

就是本月我多給員工發(fā)了工資（多發(fā)部分為個人社保這塊數(shù)額少了），改月怎么做會計分錄，下個月扣回來又該怎么做會計分錄