Q
麻煩老師看看第四道題如何解答，列出詳細過程，麻煩小鈴鐺老師回答
2022-07-25 15:22
2022-07-25 15:39
你好同學 委托方以高于受托方的計稅價格出售的，不屬于直接出售，需按照規定申報繳納消費稅，在計稅時準予扣除受托方已代收代繳的消費稅。業務（4）甲廠應納消費稅=150×30%-206.86×20%=3.63（萬元）。
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你好同學
委托方以高于受托方的計稅價格出售的，不屬于直接出售，需按照規定申報繳納消費稅，在計稅時準予扣除受托方已代收代繳的消費稅。業務（4）甲廠應納消費稅=150×30%-206.86×20%=3.63（萬元）。
2022-07-25
還沒回答啊
2022-07-25
你好，你這里消費稅150×3%-（365+40+10）÷（1-30%）×30%×20%
你計算一下結果
2022-07-25
您好！您參考下，有問題再溝通哦
2022-07-25
A不對，因為是非同一控制，長投初始投資成本=付出對價的公允價值=5000，企業合并的中介費用10計入管理費用
B不對，個別報表是成本法，沒有減值，長投仍然是5000，不是4800.
C不對，道理同B
D不對
個別報表長投5000%2B合并報表按權益法調整后的金額（-500%2B800%2B500%2B100）*80%=5720
2021-05-22
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為什么要扣除受托方已代收代繳的消費稅呢
同學你好，這是為了避免重復征稅，受托方代收代繳過程中，委托方已經交過一部分稅了，所以要扣除
那后面怎么要乘以20%呢
麻煩老師解釋下
你好同學出售了20%，所以扣掉這20%的代扣代繳消費稅