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老師,我們2022年1月付了整年的房租六萬,到至今都沒有發(fā)票,怎么做分錄呢?我們之前一直都沒有計(jì)提呢?

2022-07-18 17:58
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-07-18 18:00

借預(yù)付賬款貸銀行存款,然后按月分?jǐn)?,借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款,沒有發(fā)票可以正常做賬,就是不允許抵扣所得稅的。

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快賬用戶3860 追問 2022-07-18 18:01

那之前都沒有做,這個(gè)月增值稅發(fā)票開進(jìn)來了,咋做賬呢

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齊紅老師 解答 2022-07-18 18:03

你好,這個(gè)月一次做就可以的,借預(yù)付賬款貸銀行存款, 借管理費(fèi)用,這個(gè)金額是一到七月份的 應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)是發(fā)票的稅額, 貸預(yù)付賬款。

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快賬用戶3860 追問 2022-07-18 18:04

剩下的繼續(xù)沖管理費(fèi)用是嗎?往后每個(gè)月都要計(jì)提,計(jì)提的費(fèi)用是不包括增值稅的是嗎?

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齊紅老師 解答 2022-07-18 18:05

是的,是這么做的,按月分?jǐn)?,借管理費(fèi)用,貸預(yù)付賬款。

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借預(yù)付賬款貸銀行存款,然后按月分?jǐn)偅韫芾碣M(fèi)用貸預(yù)付賬款,沒有發(fā)票可以正常做賬,就是不允許抵扣所得稅的。
2022-07-18
正常記入費(fèi)用就可 正常記入費(fèi)用就可以。
2022-07-18
你好; 借管理費(fèi)用-租賃費(fèi)貸銀行存款? ; 按月來做分錄的??
2022-07-18
你好,之前房租賬做了嗎,做了就不用做了
2021-02-23
每月計(jì)提 借:管理費(fèi)用-租賃費(fèi) 貸:其他應(yīng)付款-租金 收到發(fā)票 借:其他應(yīng)付款-租金 貸:預(yù)付賬款-待攤銷租金 支付租金 借:預(yù)付賬款-待攤銷租金 貸:銀行存款
2023-03-01
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