老師，那像這種情況賬務數據跟申報數據不一致，我該根據哪個來建賬呢？

因為代帳公司才做了三個月，不多，你可以重新把代帳公司的三個月賬重新做一下。然后去修改稅務局的申報表。

不是，代賬公司從2017年就開始做了，是在我之前有一個會計從代賬公司接過賬后做了三個月

這代理記賬公司三個月之前的報表數據可相符? 按照之前的余額重新把這個三個月做下 不然你前后數據不準確??

而且第二季度我的前任已經申報了

如果之前的不管，你直接讓他把科目余額表給你，你按照科目余額表重新錄入初始化，就可以了建帳了，不管之前的了。

就是她這個余額和她申報表里的數據也不一致

那你聯系一下這個代帳公司，讓他把三個月的賬重新做一下，做成正確的，不然你也沒法建賬。

我的前任只做了三個月，前任的前任是代賬公司，代賬公司申報的是今年第一季度及以前，我的前任申報的只是今年二季度的，問題是他們的賬務數據和申報數據都不一樣，我不知道他們申報的數據是哪來的 前任從代賬公司接過賬，就按照代賬公司的科目余額表建了賬并且做了三個月的賬，現在截止到6月30日的余額和她第二季度申報的數據不一致

我是可以重新建賬還是接著她的賬做？如果重新建賬應該根據哪個數據？

我建議你是直接根據你的前任，直接按他的科目余額表建賬，因為我估計已經亂了，你就按照他這個延續然后能調整的再調整。

還有個問題就是這公司有好幾個獨立核算主體，其中一個一般納稅人，一個小規模，購進貨物的是一般納稅人（包括合同、付款），銷售收入記小規模（有合同、收款），我記的是小規模的賬，可它只有銷售，沒有購進，該怎么結轉成本？