這個調整涉及以前年度繳納的所得稅嗎

你好，會涉及?以前年度的所得稅

老師麻煩你寫下所得稅的分錄 謝謝

你好，根據你的描述（應該計入其他應付款，但是當時計入了營業外支出），調整分錄是 借：其他應付款，貸 ：以前年度損益調整—營業外支出 結轉分錄是 借：以前年度損益調整—營業外支出，貸：利潤分配—未分配利潤 調整所得稅分錄是 借：利潤分配—未分配利潤，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅 ，?貸：銀行存款

老師 我再問一下，所得稅是當期調還是明年匯算清繳的時候再調啊