老師，請(qǐng)教在今年第一季度報(bào)所得稅時(shí)，預(yù)繳了所得稅，那時(shí)匯算清繳還沒做。后來(lái)才發(fā)現(xiàn)去年是虧損的。那虧損額是在進(jìn)行第二季度申報(bào)所得稅時(shí)還是到下年進(jìn)行今年的匯算清繳時(shí)帶出來(lái)呢？如果第二季度就帶出來(lái)恐怕會(huì)產(chǎn)生退稅

請(qǐng)問(wèn)老師可知道在匯算清繳表里能自己選擇抵減以后年度的所得稅嗎，聽別人講可以，我沒找到。就是在今年第一季度報(bào)所得稅時(shí)，預(yù)繳了所得稅，那時(shí)匯算清繳還沒做。后來(lái)才發(fā)現(xiàn)去年是虧損的。不想退稅，聽說(shuō)退稅稅局很可能查賬

老師，企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)應(yīng)退稅45元，因稅務(wù)局查賬才能退，單位沒有做賬，所以年報(bào)時(shí)，本來(lái)是虧損，后減少工資，改成盈利了，那今年一季度的報(bào)表是按匯算清繳的報(bào)表來(lái)呢？還是按照去年年底的報(bào)表來(lái)

一個(gè)企業(yè)去年累積虧損，今年1季度盈利，稅務(wù)局系統(tǒng)上申報(bào)一季度企業(yè)所得稅時(shí)，1季度利潤(rùn)是否可以先抵減上年累積虧損額再計(jì)算應(yīng)交的企業(yè)所得稅；還是先按1季度的利潤(rùn)額申報(bào)征收，下年匯算清繳再退？

23年一季度因?yàn)橛A(yù)繳了企業(yè)所得稅1萬(wàn)，當(dāng)時(shí)沒有做22年匯算清繳年報(bào)，以前年度彌補(bǔ)虧損數(shù)據(jù)系統(tǒng)不能提取，所以二季度申報(bào)時(shí)預(yù)繳了所得稅，這個(gè)預(yù)繳的1萬(wàn)所得稅24年稅局退下來(lái)了，收到稅局退下來(lái)的1萬(wàn)所得稅收款回單入賬，摘要分錄應(yīng)該怎么寫？