已經調增了1萬，那我賬務處理，應付賬款暫估的約是不是我要調整的金額啊，還是老師看我這個情況怎么做分錄

你好！你如果調增了，就不用另外做分錄了

那取得的那些發票入賬后怎么調整就不影響本年利潤

您好！你調增1萬，取得的發票，直接貼到之前的分錄就好

我是紅沖了再重新入賬

你好！你紅沖的時候應該借以前年度損益 貸應付賬款 現在重新入賬，也是一樣，計入以前年度損益調整 貸應付賬款 其實 沒什么意義。直接貼進去就好

老師，不是很明白，我現在已經是沖紅了原來的了，原來的憑證 借 主營業務成本 管理費用 貸 應付賬款-暫估， 沖紅我就做負數了，然后現在要調增的是1萬，然后其他的怎么做分錄我就懵圈了

你好！是這樣的，你本來是計提了15萬，然后你匯算清繳前拿到了14萬，那么你匯算清繳調增1萬就行了 把發票貼到之前暫估的分錄就好

那我暫估的成本和費用不是有差額嗎？這個差額不是需要調整啊？

你好！這個差額不用調了。因為你在匯算的時候已經調了

那我去年的財務報表是會顯示盈利，然后我要計提企業所得稅嗎，差一萬這個我不需要再做其他分錄處理嗎

您好！只看最后匯算清繳最終要不要交稅就好。不用單獨管這筆業務

要交稅的

你好！就只需要做繳納匯算的分錄就好 通過匯算清繳，用全年應交所得稅減去已預交稅額，得到的數額如果是正數，代表企業應補繳稅額，分錄如下： 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費—應交所得稅 繳納此匯算清繳稅款時，分錄如下： 借：應交稅費—應交所得稅 貸：銀行存款 調整未分配利潤，分錄如下： 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整

好的，老師，老師，如果說有調整，然后彌補以前年度虧損，剛好相抵的話也是不需要做分錄處理的嗎

你好！是的。不用交稅或者退稅就不用

老師，有交稅的情況的話，最后調整未分配利潤的金額是調整的金額對嗎