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演示賬套

老師，今年才收到去年貸款利息票，去年用銀行賬戶支付利息時已經做賬了，匯算清繳也做調增了，現在怎么做賬？

2022-07-06 15:25

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-07-06 15:28

你好，暫估和發票一樣的，放到去年的憑證后面，今年調減就可以了。

快賬用戶8391 追問 2022-07-06 15:31

去年已經借財務費用貸銀行存款

齊紅老師解答 2022-07-06 15:32

你好，可以把發票直接放到去年的憑證后面。

快賬用戶8391 追問 2022-07-06 15:33

今年不用做賬？

齊紅老師解答 2022-07-06 15:33

對的是的，是這么做的。

快賬用戶8391 追問 2022-07-06 15:34

今年沒有做賬，今年怎么調減？

齊紅老師解答 2022-07-06 15:36

明年調減在納稅調整明細表扣除項目30欄，填寫稅收金額就可以的，不需要做賬務處理的。

快賬用戶8391 追問 2022-07-06 16:03

是A105000表30項(其他)？

齊紅老師解答 2022-07-06 16:04

你好，對的是的是這一個的。

快賬用戶8391 追問 2022-07-06 16:06

這個扣除有哪個文件有說明的？我想看看

齊紅老師解答 2022-07-06 16:13

根據《國家稅務總局給與企業所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》（國家稅務總局公告2012年第15號）規定：“第六條根據《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關規定，對企業發現以前年度實際發生的、按照稅收規定應在企業所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業做出專項申報及說明后，準予追補至該項目發生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。”

快賬用戶8391 追問 2022-07-06 16:28

好的，非常感謝老師

齊紅老師解答 2022-07-06 16:32

不用客氣，工作愉快。