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演示賬套

老師好，4月份我司預收工程定金3萬，還預付勞務費2萬，（4月份財務處理：借：銀行3萬，帶：預收3萬，借：預付2萬，借：銀行2萬）5月完工開了一張發(fā)票收入建筑工程收入9.9萬，（借：應收5.9萬借：預收3萬，貸：主營業(yè)務收入9.9萬（小規(guī)模）5月到勞務發(fā)票3.5萬，（4月份定金付了2萬）借：勞務成本3.5萬，貸：應付1.5萬，預付2萬，轉(zhuǎn)了成本：借：主營成本，貸：勞務成本（那么6月份客戶要求把尾款5.9萬用代發(fā)工資的形式來發(fā)放工資，這樣的話如何處理？？？

2022-07-02 19:40

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-07-02 20:13

同學，您好！（1）客戶代付工資（相當于客戶替公司墊付了工資）。借：應付職工薪酬-工資貸：其他應付款-客戶（2）結(jié)算建筑工程收入借：其他應付款-客戶貸：應收賬款 -客戶（3）還要記得工資計入相關費用科目借：管理費用（管理人員工資）勞務成本（建筑人員工資）貸：應付職工薪酬-工資

快賬用戶8240 追問 2022-07-02 20:40

這樣做的話，等于這個工程重復做了兩次成本

快賬用戶8240 追問 2022-07-02 20:41

5月份勞務費3.5萬做了成本，6月份代發(fā)工資5.9萬又做一次成本

齊紅老師解答 2022-07-02 20:47

同學，您好！您這個的成本到底是多少？您剛剛的描述是5.9萬是墊付工資，按照您的描述應該這樣做的。

快賬用戶8240 追問 2022-07-02 21:15

前面有寫5月份已經(jīng)做了成本3.5萬，誰知道6月份時候客戶讓我司給他們一份代發(fā)工資的名單，把尾款5.9萬發(fā)給了員工，變成了兩份成本，所以不知道怎么搞了

齊紅老師解答 2022-07-02 21:50

同學，您好！根據(jù)您公司的實際情況，將多記的成本沖銷掉

快賬用戶8240 追問 2022-07-02 22:22

如何沖銷？勞務發(fā)票3.5已經(jīng)做成本了，那么代發(fā)工資如何沖？

齊紅老師解答 2022-07-02 22:40

同學，您好！您首先要確認一下代發(fā)工資的這5.9萬是真實的工資嗎？如果是，那么都要么是勞務成本，要么是其他的費用之類的，如果之前確認的3.5萬的費用，不是費用的話，為什么要預付呢？您得把業(yè)務捋順了，才能知道具體怎么處理。您之前表述的是3.5萬是預付的勞務成本，現(xiàn)在5.9萬也是成本，如果其中有不是成本的，那要做相應的處理啊，比如3.5萬不是成本，就不要預付了，要退回的啊

快賬用戶8240 追問 2022-07-03 14:18

4月份收工程定金3萬，還預付勞務費2.1萬， 5月份:完工開了工程收入發(fā)票9.9萬，還讓分包單位開了3.5萬的發(fā)票，已經(jīng)做了收入，成本， 6月份的尾款，客戶讓我們給工資名單給她們代發(fā)工資5.9萬 ?但是工資名單我們給不了本公司的員工名單他們，給了親戚朋友的卡號給她們代發(fā)工資

齊紅老師解答 2022-07-03 14:21

同學，您好！發(fā)的工資必須是您公司的員工的工資，親戚朋友的，不能算您公司的

快賬用戶8240 追問 2022-07-03 15:32

所以目前應收只能掛賬嗎？客戶是在公戶里面出的代發(fā)工資，讓我司寫了工程代發(fā)工資委托了

齊紅老師解答 2022-07-03 15:38

同學，您好！您這個沒法做賬啊，發(fā)的不是您公司員工的工資啊