老師 我4月和5月的扣除額合計總額一起做到5月可以嗎

是的是的，是這么做的。

老師 您看我月末做的分錄有問題嗎 計算加計抵減 借：應交稅費-應交增值-進項加計抵減 7498.52 貸：營業外收入-加計抵減 7498.52 抵減進項稅額 借：應交稅費-未交增值稅 7498.52 貸：應交稅費-應交增值稅-進項加計抵減額 7498.52 結轉5月銷項稅 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 231368.53 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 231368.5

對的是的分錄是這么做的。

結轉5月進項稅 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 26950.12 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 26950.12 結轉5月增值稅 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 204418.41 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值（上月留抵）10349.66 貸：應交稅費-未交增值稅（抵減稅額） 7498.52

貸：應交稅費-未交增值稅 186570.23 老師 您幫我看一下 我寫的分錄有錯誤嗎 謝謝老師

可以的，可以這么做的。

老師 計算加計抵減 貸：營業外收入-加計抵減 月末就結轉了是吧