老師好，我們公司是工程項目管理有限公司，每個月有很多的投標保證金要投（先是分公司轉錢到基本戶，然后我司代轉投標保證金給招標單位），所以流水很大，在做賬方面掛其他應收款和其他應付款的科目很多，我想問一下，如果其他應收和其他應付款不設那么多的二級科目，投標保證金在摘要欄那里注明的話，有哪些優缺點啊？

公司有很多科目掛的為負數并且沒有數據可查。例如： 1、其他應收款借方為負數期初入的金額就為負數只掛一個人（曹XX）為-1434875.09。 2、其他應付款掛了很多人（A、B…N）與（公司社保公積金）最終為貸方負數-1096547.43。 我們主管說年底了要把這兩個科目進行對沖掉。 摘要：沖其他應付款 借：其他應付款-A -B - …N 1096547.43 貸：其他應收款-曹XX 1096547.43 請問這樣沒有任何資料依據可查，二級明細的人名都是不一樣的，直接這樣對沖行嗎？

公司有很多科目掛的為負數并且沒有數據可查。例如： 1、其他應收款借方為負數期初入的金額就為負數只掛一個人（曹XX）為-1434875.09。 2、其他應付款掛了很多人（A、B…N）與（公司社保公積金）最終為貸方負數-1096547.43。 我們主管說年底了要把這兩個科目進行對沖掉。 摘要：沖其他應付款 借：其他應付款-A -B - …N 1096547.43 貸：其他應收款-曹XX 1096547.43 請問這樣沒有任何資料依據可查，二級明細的人名都是不一樣的，直接這樣對沖行嗎？

老師，職工教育經費不是應該單獨設置二級明細科目進行歸集的嗎？因為我們公司規模小，職工教育經費這一塊一年下來也就1000來塊左右，所以剛開始設置會計軟件的時候并沒有設置教育經費，我們都統一放置到辦公費二級明細科目下了。但是我現在就有個問題，職工教育經費不是按照比例扣除的嗎，我們公司目前的職工教育經費我是能肯定每年都不會超額的，這樣子的情況下，我想請問企業所得稅匯算清繳的時候，我不是要填寫A105050那張表格嗎，有沒有人可以明確告訴我，職工教育經費那一欄我到底要不要填寫？？？問了不同的老師，有人說要，有人說既然能保證不超額就直接按照辦公費處理好了，不必填寫，請解答！

母公司募集資金一部分打給子公司，金額很大，應該怎么賬務處理合適呢。公司沒有明確說投資款，但招股說明書上其中一個項目以后是由子公司名義去完成，所以募集資金后直接劃轉到子公司了.目前公司合作的審計建議放其他應收應付款，可是我覺得這樣雖然以后合并報表可以抵消，但是子公司單體報表的流動負債太大，財務指標比例會很不正常，而且這樣長期掛賬會不會有稅務風險，但是他們說這個是能解釋的就沒關系，我想問問老師這樣是可以的嗎？