我是家具城管理人員，每年負責收費，租賃費就是，這個家具城屬于村里產業，然后有一年，村里要用錢，就來家具城借的家具城租戶的錢，拿村里用去了，但是后來還款是我還的，我銀行流水都有，現在出現一個問題就是，當時村里會計應該給我打個條才對，我對賬時候發現會計把這錢下她那里了，就等于我的支出沒了啊！ 今天上午我問她，你給我補上條子就行，她說，我給出納員那里啦，出納員就說我沒記得有這個單子，什么情況呢？就是說，我和會計之間的這個事，出納員并不知道的?。?出納員說我經手的話得有我簽字的，這個我不記得有 現在村里會計就說，已經讓村里出納員沖賬了，我感覺不對 因為又沒和出納員交涉這個單據啊 我和會計之間的事，難道會計做好了單據會直接交給出納員去沖賬嗎？出納員說不大可能，因為他沒參與 現在我支出少了 制作那個支出單也不是出納員制作的，是會計做的 還有一份是會計那里記賬員做的 這個是不是和出納員沒關系啊？會計怎么會不通過我就把單據沖賬了？那是我的支出啊，我們這里的單據我都是交給出納員，出納員減去我的費用后，就剩下收入了 我賬號出的錢都是我支出對吧？

老師你好，我想請問一下，因產品質量問題客戶要求賠償金，所以在總貨款里面扣除這筆賠償金為我們實際收到的錢，請問賠償金是計入營業外支出嗎？能否稅前扣除？

老師你好，有一個有關外貿企業的問題想請教一下，因產品質量問題客戶要求賠償金，所以在總貨款里面扣除這筆賠償金為我們實際收到的錢，我們開出的發票是全款的發票，請問賠償金是計入營業外支出嗎？能否稅前扣除？

我們公司是小規模納稅人 但是同時也有在開專票，不足起征點的時候 只收專票的稅費 普票部分是免稅的，這種情況下正常分錄是：借 未交增值稅 貸：銀行存款 貸：營業外收入-稅收減免 但是實際繳的錢一般比開票稅額要多幾分錢，做賬的時候是不是必須要把幾分錢差額體現出來？是不是就是：借：借 未交增值稅（賬上專票稅金）、營業外支出-賬稅差異額 貸：銀行存款 借：未交增值稅 貸：營業外收入-稅收減免？ 如果是對的 是不是必須要把差異金額寫出來 不寫的話行不行 還有就是減免稅額：借：未交增值稅 貸：營業外收入-稅收減免 之前（包括昨年）這步一直沒有做的話 能不能直接計入當期的營業外收入不

10.保能公司為增值稅一般納稅人，2019年取得不含稅銷售收入7200萬元，會計利潤為500萬元。當年發生部分業務如下所示： （1）取得購買國債的利息收入50萬元；（2）發生的管理費用760萬元（其中業務招待費用60萬元）；（3）發生營業外支出250萬元（其中含公益捐贈70萬元）。（4）發生銷售費用500萬元，（其中含廣告費400萬元）。 要求：（1）計算業務招待費稅前可扣除金額；（2）計算捐贈支出稅前可扣除金額；（3）計算廣告費稅前可扣除金額。（4）計算該企業2019年度應納的企業所得稅。