老師我是新手會計求問： 首先介紹一下我們公司是旅游公司，目前還在籌備中，沒營業沒收入 1.現在公司付的大的款項我都是掛的預付賬款，有票的走的在建工程—工程，還有些零碎的沒票有的在建工程—其他 2.租別人的土地流轉走的其他應付款，這個需要開票嗎，沒有票可以分攤到費用嗎 3.還有一些比如辦公費用，煙酒啊，其他小東西沒票我都放到其他應付款—費用，沒票沒入管理費用，后期這是都要怎么操作 4.公司往來款需要做賬嗎？（老板跟我說不用不用做賬，進一筆出一筆這樣走的，但是走賬的又轉了手續費，我目前賬是這樣做的，進的時候，借銀行存款，貸其他應付款，出的時候，借其他應付款，貸銀行存款，不知道這樣做可不可以） 5.公司報稅系統比如8月報7月的稅，里面有一項工會經費的應該是報工資的，我都是報的6月工資，因為7月發的6月工資，我做賬也是做的6月的，7月工資沒發所以不知道實際是多少，有時候會有調整，這樣我報稅系統報的是不就不對，那要怎么更正） 6.報個稅的時候工資跟實際報的不一樣有沒關系，差別不大，因為發的時候可能有加班費，報的時候沒算，如果這個月沒發工資要報個稅嗎，2個月一起報就超過了5000這個要怎么處理

1、 劉女士2019年10月23日在一家制衣廠上班做文員，并簽勞動合同至今2020年8月31號，日薪，按每月28天3000元，每月獲車間員工工資補助300元，每月28天滿勤后及最高補助伙食180元，每天上班時間8小時，晚上加班2-3小時，8元每小時，直到現在未買社保。以上情況劉女士覺得不合理，雖然簽了勞動合同一式兩份，但合同內容自己沒詳細看，廠里也沒有還給自己一份，覺得合同里的內容都是利于廠里的，沒有利于勞動者的一面，雖然是日薪，但是做兩個月才發一個月工資，即每月底發上月的工資，由于工作需要，廠里要求每天晚上都要加班，除星期天不用加班，并強迫簽了8元每小時的合同，國家法定日不忙就放假，按平時上班的日薪補助，不放假上班也只按平時日薪支付，多補法定假日的那天，星期六星期天中跟平時日薪一樣，沒有過多的補助，做滿3個月后才可申請買社保，廠里有通知需要買社保就寫申請購買社保單，劉女士沒有申請購買，但廠里也沒有簽自愿放棄購買社保的合同。現在，劉女士想換個不用加班的工作，鑒于以上情況，劉女士有些苦惱，是否需要提前向廠里辭職，能不能向有關勞動部門要求廠里給予補償，什么時候可以要求補償,能補償哪些

老師：老板同意5/2這天工資是2倍計算 那樣星期天上班計2倍工資，那個員工基本月薪是5000元的，當月加班1天 ，是不是基本工資是5000+5000/26*2=5385元（還是含基本工資的1天，另補1天上去？），我之前那間廠說2倍是有1倍是基本工資內含，就補回1天給人家 就如工資5000元/月，星期天加班1天給兩倍，當月就加班1天 5000-5000/26*1=5192元，所以搞到我不知道1陪是含底薪在內還是不含在內，我朋友說是5000-5000/26*1=5192元，這樣算的對嗎？還有一個朋友又說是5000+5000/26*2=5385元這樣算，請問到底怎樣算是對的？

大圓公司為一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。以下是大圓公司2x21年度發生的業務，請根據相關情況編制會計分錄。（1）大圓公司2月1日取得A公司開具并承兌的面值為12000元、3個月到期的不帶息商業匯票，票據到期前兩個月，M公司持該票據向銀行貼現，貼現率為7%。假定該商業匯票所有權上幾乎所有的風險和報酬未轉移。計算該票據的貼現凈額。（2）2月10日，大圓公司銷售給B公司一批產品不含稅售價為70000元，成本為51000元，未收到貨款。（4分）（3）3月1日，為了盡快收回貨款，大圓公司決定給予B公司現金折扣，條件為2/20,N/30,計算現金折扣時考慮增值稅，增值稅稅率均為13%。請編制在20天、30內受到貨款時會計處理。（4分）（4）3月15日，大圓公司自行加工一批材料，現已加工完畢驗收入庫，加工過程耗用原材料2100元，工資費用600元，制造費用100元。（4分）（5）6月，大圓公司發出原材料情況如下：生產車間領用120000元，企業管理部門領用4050元，銷售部門領用550元，車間一般耗用6100元，基建部門領用6000元，福利部門領用1000元；對外銷售原材料5000元，款項尚