借：工程施工-A工地~燃料費100 應交稅費~應交增值稅~進項稅9 貸：銀行存款109 這個工地合同是3％簡易征收的！ 要做進項稅轉出 借：工程施工~A工地~燃料費9 貸：應交稅費~應交增值稅~進項稅額轉出 這個些分錄是這么做吧老師？

可以的，你這樣做是可以的

這樣應交稅費的二級科目進賬稅轉出就有貸方余額了呀，是月底做結轉？還是年底結轉出去呢？

這個是月底進行賬務處理的

我的意思月底需要做什么結轉分錄，麻煩老師寫一寫！

就拿預繳增值稅和附加稅來舉例到月底的時候附加稅需要做計提分錄 應交稅費應交增值稅進項稅額轉出 月末需要做結轉不

借記應交稅金--應交增值稅(轉出未交增值稅)科目,貸記應交稅金--未交增值稅科目.

老師啊我的意思是應交稅費~應交增值稅~轉出進項稅 這個科目月底需要結轉到哪里不？

你這個是要抵扣你的銷項的，這個進項轉出，你也可以視為“銷項”的一部分的，后面你也要繳稅的

月底不需要結轉的意思是嗎？和進賬稅銷項稅一樣年底做結轉分錄就行對吧

你這個可以直接當成是“銷項”的

明明白了老師！那我把它和進項銷項放在年底結轉就行了！