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甲公司是一家從事化妝品制造與銷售的企業,假定企業所得稅稅率為25%,2021年實現主營業務收入1000萬元,其他業務收入500萬元,發生主營業務成本300萬元,其他業務成本100萬元,稅金及附加50萬元,銷售費用20萬元,管理費用30萬元,財務費用15萬元,取得投資收益50萬元。并發生如下業務:(1)2021年一共發放工資600萬元,其中殘疾人工資50萬元,發生職工福利費90萬元,工會經費15萬元,職工教育經費50萬元。已知:殘疾人工資加計100%扣除職工福利費的扣除比例為工資薪金的14%工會經費的扣除比例為工資薪金的2%職工教育經費的扣除比例為工資薪金8%(2)發生業務招待費20萬元。已知:業務招待費的扣除比例1為實際發生額的60%業務招待費的扣除比例2為銷售(營業)收入的5‰誰小選誰(3)發生廣告費和業務宣傳費400萬元。已知:化妝品制造與銷售企業的廣宣費扣除比例為營業收入的30%(4)取得國債利息收入30萬元。已知:國債利息收入在稅法上是免稅的。(5)對外捐贈1000萬元,其中:200

2022-06-21 08:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-06-21 08:49

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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