老師您好，想咨詢?nèi)齻€(gè)問(wèn)題。我們是做規(guī)劃設(shè)計(jì)，沒(méi)合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬(wàn)，對(duì)方一直不開(kāi)票說(shuō)以后再開(kāi)，我們也為對(duì)方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開(kāi)票收入。1:我們平時(shí)開(kāi)出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)這200萬(wàn)的無(wú)票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時(shí)，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒(méi)確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時(shí)，如果只把本月工資計(jì)入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎(jiǎng)金也可以計(jì)入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊(cè)資本10萬(wàn)，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤(rùn)假設(shè)按100萬(wàn)計(jì)算，第一次提取盈余公積金，按10%計(jì)算，10萬(wàn)，就會(huì)遠(yuǎn)超（注冊(cè)資本的50%）5萬(wàn)，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬(wàn)，還是只按利潤(rùn)的一半50萬(wàn)來(lái)提取10%5萬(wàn)？謝謝，麻煩老師了。

1.光明股份有限公司因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的臨時(shí)性需要，向銀行申請(qǐng)并于2018年7月1日取得借款600000元，期限3個(gè)月，年利率9%，按月預(yù)提利息費(fèi)用，到期一次還本付息。（1）2018年7月1日，借入資金時(shí)，編制的會(huì)計(jì)分錄（2）7月31日,8月31日確認(rèn)當(dāng)月利息費(fèi)用（3）9月底支付三季度利息時(shí)，編制的會(huì)計(jì)分錄（4）償還本金的會(huì)計(jì)分錄2.昌江公司2019年1月1日從銀行借入300萬(wàn)元，期限2年，年利率10%，到期一次還本付息，不計(jì)復(fù)利。該借款用于新建辦公樓，建造期為一年。編制以下會(huì)計(jì)分錄。2019年昌江公司每月計(jì)提借款利息。2020年合安公司每月計(jì)提借款利息。昌江公司于2021年1月1日支付本金和利息3.2018年3月光明股份有限公司購(gòu)入材料一批，材料尚未到達(dá)，轉(zhuǎn)來(lái)的專用發(fā)票上顯示買(mǎi)價(jià)10000元，增值稅額為1600元，貨款尚未支付，如在規(guī)定期限內(nèi)償還可享受買(mǎi)價(jià)2%的折扣。（材料按實(shí)際成本核算）（1）購(gòu)入時(shí)，編制的會(huì)計(jì)分錄（2）在規(guī)定期限內(nèi)償還，編制的會(huì)計(jì)分錄

老師，建筑公司，一般納稅，20年8月成立，認(rèn)繳注冊(cè)資本1億，實(shí)繳資本10萬(wàn)，在今年22年2月底跟建設(shè)銀行申請(qǐng)了網(wǎng)上貸款45萬(wàn)，當(dāng)天申請(qǐng)就批下來(lái)到賬了，這個(gè)需要借款合同嗎？每個(gè)月底還利息一千多，這個(gè)還貸款利息只有銀行扣款回單，需要發(fā)票嗎？這些利息可以稅前扣除嗎？

綜合題：A公司是2020年新設(shè)立的有限責(zé)任公司，注冊(cè)資本800萬(wàn)元。請(qǐng)根據(jù)以下所列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄：（1）1月5日，A公司收到甲公司以價(jià)值400萬(wàn)元的固定資產(chǎn)認(rèn)繳其所占注冊(cè)資本50%的份額；乙公司以一項(xiàng)價(jià)值240萬(wàn)元的專利權(quán)認(rèn)繳其所占注冊(cè)資本30%的份額；其他投資人以160萬(wàn)元銀行存款認(rèn)繳其所占注冊(cè)資本20%的份額。（2）3月1日，A公司從中國(guó)銀行借入3個(gè)月期限、年利率為6%的借款600萬(wàn)元，約定于2020年5月31日一次性還本付息。A公司于每月月末計(jì)提當(dāng)月借款利息。（3）5月31日，A公司一次性歸還中國(guó)銀行借款本息共計(jì)609萬(wàn)元。（4）9月1日，A公司引入丙公司投資500萬(wàn)元，但丙公司只占公司注冊(cè)資本的20%。（5）8月2日，A公司購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款50萬(wàn)元，增值稅6.5萬(wàn)元，價(jià)稅合計(jì)56.5萬(wàn)元以商業(yè)承兌匯票支付。9日，設(shè)備投入安裝，領(lǐng)用本公司生產(chǎn)的K產(chǎn)品3000元。15日，設(shè)備安裝完畢達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。（6）9月2日，A公司外購(gòu)一批R材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款500000元，增值稅65000元，款項(xiàng)以銀行承兌匯票支付，

合題：A公司是2020年新設(shè)立的有限責(zé)任公司，注冊(cè)資本800萬(wàn)元。請(qǐng)根據(jù)以下所列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄：（1）1月5日，A公司收到甲公司以價(jià)值400萬(wàn)元的固定資產(chǎn)認(rèn)繳其所占注冊(cè)資本50%的份額；乙公司以一項(xiàng)價(jià)值240萬(wàn)元的專利權(quán)認(rèn)繳其所占注冊(cè)資本30%的份額；其他投資人以160萬(wàn)元銀行存款認(rèn)繳其所占注冊(cè)資本20%的份額。（2）3月1日，A公司從中國(guó)銀行借入3個(gè)月期限、年利率為6%的借款600萬(wàn)元，約定于2020年5月31日一次性還本付息。A公司于每月月末計(jì)提當(dāng)月借款利息。（3）5月31日，A公司一次性歸還中國(guó)銀行借款本息共計(jì)609萬(wàn)元。（4）9月1日，A公司引入丙公司投資500萬(wàn)元，但丙公司只占公司注冊(cè)資本的20%。（5）8月2日，A公司購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款50萬(wàn)元，增值稅6.5萬(wàn)元，價(jià)稅合計(jì)56.5萬(wàn)元以商業(yè)承兌匯票支付。9日，設(shè)備投入安裝，領(lǐng)用本公司生產(chǎn)的K產(chǎn)品3000元。15日，設(shè)備安裝完畢達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。（6）9月2日，A公司外購(gòu)一批R材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款500000元，增值稅65000元，款項(xiàng)以銀行承兌匯票支付，原