我想咨詢一下我現在期初數據，不平，借方大于貸方，應該怎么調賬，用啥科目，是建賬呢？期初只有往來賬，其他的沒的，現在想把它弄平，怎么弄？減下來是負數，老師負數怎么填啊？我填:未分配利潤就記負數。 就是減號加個數值，我填了，還是不平，年初-年累計的數字，和我加減下來的不一致，系統自動跳的期初數據，用的速達軟件。這是我算下來的數字，應該咋填啊？這有正有負,不知道咋填

、甲公司連續五年稅前補虧后2016年初“利潤分配---未分配利潤”賬戶借方余額為60萬元，2016年12月1日“本年利潤”賬戶貸方余額70萬。2016年12月該公司損益類賬戶結賬之前余額如下： 主營業務收入 貸方 400000 營業外收入 貸方 150000 主營業務成本 借方 100000 管理費用 借方 25000 財務費用 借方 2000 銷售費用 借方 3000 資產減值損失 借方 10000 公允價值變動損益 貸方 2000 投資收益 借方 12000 【要求】： （1）編制12月份利潤形成的會計分錄，并計算2016年12月的利潤總額； （2）計算12月所得稅費用,編制相應的會計分錄，并將所得稅費用結轉至“本年利潤”賬戶，已知所得稅稅率25%； （3）將當年實現的凈利潤結轉至“利潤分配---未分配利潤”賬戶；

你好老師，我去年暫估了一筆費用13000，今年年初來了專票，實際金額是10000，進項稅額為3000，我把去年暫估的費用紅沖掉了，從新做了一筆分錄 借：以前年度損益調整10000 進項稅額3000 貸：應付賬款 然后結轉損益的時候做分錄為： 借：以前年度損益調整3000 貸：利潤分配-未分配利潤3000 （老師這進項稅為什么要進入以前年度損益調整呢？最后不是在當年可以抵扣掉的嗎）

發現前年管理費用多記了10000，借管理費用，貸應付賬款。 今年發現錯了，可以直接調整成借應付賬款，貸未分配利潤-利潤分配么。 前面利潤是虧損的。 今年我申報匯算清繳時，是不是在納稅調整明細表調增的「其他」欄填寫10000就行了。不需要調整前年的匯算清繳表了吧

現在要填“期初余額”，“未分配利潤”的期初值是虧損10000元，我應該要填“–10000”呢？還是要把借貸方向改為“借”再填“10000”？