老師 請教一下 我們是兩家公司都是拿給財務在做賬，A公司和B公司，我在對賬的時候發現2019年有一筆分錄他們把本來是A公司的成本票做到B公司去了 A公司調賬（例如金額是1000） 借：以前年度損益調整 貸：供應商 結轉到未分配利潤科目 借：利潤分配-未分配利潤1000 貸：以前年度損益調整1000 B公司做相反的分錄 李老師 是這樣處理的嗎？ 同一家公司 之前也有很多的錯誤 都是跨年了的 有些成本票是公司掛錯了 還有的是金額掛錯了 還有的是憑證做重復的 這些我都是沖銷了 然后再做了一筆正確的憑證 這樣處理可以嗎？

老師，你好，我們今年一月份購買土地，當時轉款后沒有給我發票。現在才給我。我當時以為是國家收費應該就是收款收據，哪知道今天給我發票我才看見是專票。可我當時把轉款的金額全部做成了無形資產成本。現在怎么調整？可以沖紅之前的憑證再重新做嗎？而且我攤銷都做了兩個月了。

老師您好，有個問題，因五月份在匯算清繳前必須要把往年暫估的成本給處理了，但是呢有些確實是有專票的，因疫情原因對方開不出發票來，我們就讓對方提供費用，先沖銷先入帳了，但是呢有些有可能是專票，那我五月份就不把進項稅額做進去嗎？當月沒開票沒法勾選到，和帳里稅額就不一致了，等收到發票再補稅費科目嗎？我們是免稅的，進項稅額是做轉出的，所以稅額都是算在成本里面的

請問老師，2021年因為特殊原因將其中一筆成本給結轉了金額是557232，當時發票未到。2022年1月發票到了，但發票金額是557192.18，且21年已經做成本了，22年的發票就不能再做成本了，只是把他們的差額39.82怎樣再調整一下可以嗎？怎么做分錄呢，麻煩了，有點繁瑣

會計小白一名，想請教三個問題，一、服務業行業去年根據簽的合同暫估了成本，今年收到發票，怎么做賬？二、去年個人在稅務局代開提供的成本票，未付款，但去年已做賬，今年發現成本票有錯誤，今年重新以公司的名義開來了，這個要怎么做賬呢？三、去年給業務單位開普票請款，事先不知道對方付不了款，但是對方已經明確說明資金原因今年可能都付不了這筆款，因為我們是小規模，老板不想占開票額，所以想開負數，這個該怎么做賬？