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當期所得稅,應納稅暫時性差異,可抵扣暫時性差異

2022-06-11 19:16
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-06-11 19:33

您好,可抵扣暫時性差異就是未來少繳稅本期不可稅前扣除;應納稅暫時性差異就是未來多繳稅;

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您好,可抵扣暫時性差異就是未來少繳稅本期不可稅前扣除;應納稅暫時性差異就是未來多繳稅;
2022-06-11
你好!你把賬面價值視為收入,計稅基礎視為成本,收入大于成本,應該納稅,是應納稅暫時性差異,確認遞延所得稅負債。要納稅,所以當做是負債
2022-06-14
你好,永久性差異,不分應納稅和可抵扣的
2021-06-23
學員你好,應納稅就是未來交稅,所以是遞延所得稅負債 可抵扣是未來抵稅,有好處所以是遞延所得稅資產
2022-08-25
同學您好,應納稅暫時性差異是以后多交稅,現在少交稅,少繳稅就是納稅調減,比如100,可抵扣暫時性差異是以后少交稅,現在多交稅,正常發生的話,是當期調增,但是如果是轉回差異,也就是到了以后可以抵扣的階段,就是納稅調減了,比如80。
2022-10-23
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