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Q

在計算企業所得稅時,需要對哪些項目進行調整?哪些費用不能在稅前列支?

2022-06-09 08:15
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-06-09 08:16

你好,不能在稅前列支的有: 1.向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項。 2.企業所得稅稅款。 3.稅收滯納金。 4.罰金、罰款和被沒收財物的損失。 5.超過規定標準的捐贈支出。 6.贊助支出。 7.未經核定的準備金支出,是指不符合國務院財政、稅務主管部門規定的各項資產減值準備、風險準備等準備金支出。 8.企業之間支付的管理費、企業內營業機構之間支付的租金和特許權使用費,以及非銀行企業內營業機構之間支付的利息,不得扣除。 9.取得收入無關的其他支出。 常見的需要調整的項目:業務招待費,福利費,廣告費,滯納金等?

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快賬用戶9973 追問 2022-06-09 09:05

老師 年度終了五個月內進行企業所得稅匯繳清算,需要向稅務機關提供哪些資料?辦理哪些手續?

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齊紅老師 解答 2022-06-09 09:08

你好,需要的資料:申報表,財務報表 手續:提供申報表,去稅局大廳申報就是了?

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快賬用戶9973 追問 2022-06-09 09:10

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2022-06-09 09:17

不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望你對我的回復及時予以評價,謝謝。

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快賬用戶9973 追問 2022-06-09 09:32

好的 老師 滿分

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齊紅老師 解答 2022-06-09 09:39

祝你學習愉快,工作順利!

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你好,不能在稅前列支的有: 1.向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項。 2.企業所得稅稅款。 3.稅收滯納金。 4.罰金、罰款和被沒收財物的損失。 5.超過規定標準的捐贈支出。 6.贊助支出。 7.未經核定的準備金支出,是指不符合國務院財政、稅務主管部門規定的各項資產減值準備、風險準備等準備金支出。 8.企業之間支付的管理費、企業內營業機構之間支付的租金和特許權使用費,以及非銀行企業內營業機構之間支付的利息,不得扣除。 9.取得收入無關的其他支出。 常見的需要調整的項目:業務招待費,福利費,廣告費,滯納金等?
2022-06-09
你好,這個應納稅所得額是單在匯算清繳的表格上要調整的,所以不體現分錄的。
2022-12-09
同學你好 只要是超過稅法規定限額的都不能扣除,比如招待費,廣告費,福利費,教育經費,工會經費等。另外,行政部門的罰款,滯納金等不能扣除
2022-12-11
同學你好 可能需要調整的項目有:福利費,業務招待費,罰款等 稅前不得扣除的項目的項目都有 1.向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項。 2.企業所得稅稅款。 3.稅收滯納金。 4.罰金、罰款和被沒收財物的損失。 5.超過規定標準的捐贈支出。 6.贊助支出。 7.未經核定的準備金支出,是指不符合國務院財政、稅務主管部門規定的各項資產減值準備、風險準備等準備金支出。 8.企業之間支付的管理費、企業內營業機構之間支付的租金和特許權使用費,以及非銀行企業內營業機構之間支付的利息,不得扣除。 9.取得收入無關的其他支出
2022-12-12
如果是行政罰款填寫在A105000表的第19行。沒有發票的支出填寫在第30行。
2021-03-26
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