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請問老師,酒類包裝物押金(除黃酒 啤酒外),不管退不退都要作為銷售處理嗎?這道題就是退白酒押金的,也作為銷售處理嗎?

請問老師,酒類包裝物押金(除黃酒 啤酒外),不管退不退都要作為銷售處理嗎?這道題就是退白酒押金的,也作為銷售處理嗎?
2022-06-08 11:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-06-08 11:19

學員你好,酒類包裝物押金(除黃酒 啤酒外),不管退不退都要作為銷售處理計征增值稅

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快賬用戶9201 追問 2022-06-08 13:43

請問老師、白酒押金退回,分錄怎么寫

請問老師、白酒押金退回,分錄怎么寫
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齊紅老師 解答 2022-06-08 13:44

學員你好,收到押金扣除增值稅后計入其他應付款,視同銷售只是稅法上的要求

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快賬用戶9201 追問 2022-06-09 08:19

只是增值稅的視同銷售收入嗎?不是所得稅的視同銷售收入嗎?

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齊紅老師 解答 2022-06-09 08:54

是的,只是增值稅視同收入

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學員你好,酒類包裝物押金(除黃酒 啤酒外),不管退不退都要作為銷售處理計征增值稅
2022-06-08
你好,你是說三個月前的也要加入計算嗎
2020-08-08
學員你好,紅酒也計算在內的
2022-05-24
同學你好 繳納增值稅的
2021-03-02
一、銷售一般貨物,收取押金時,不需要繳納增值稅。逾期不退的需要計算繳納增值稅。 二、銷售除啤酒黃酒外的其他酒類(如白酒),收取包裝物押金的當月,需要計算繳納增值稅及消費稅,不管后期是否退回押金。 三、銷售啤酒黃酒,收取的押金,收取當月不需要計算繳納增值稅及消費稅,在逾期不退時,需要繳納增值稅,不繳納消費稅。因為啤酒黃酒是按噸數計算繳納消費稅。
2021-03-02
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