請問研發費用加計扣除，公司只有咨詢費，填所得稅匯算清繳7012表，28行其他相關費用，提交不了，提示是28行的數字要跳到34行經限額調整后的其他相關費用，是哪里沒填對呢

1居民企業甲公司，主要從事設備制造，2020年產品銷售收人2500萬元，利潤總額550萬元，其他有關財務資料如下：（1）開展研發活動實際發生研發費用120萬元，未形成無形資產計人當期損益；(2）通過市民政部門向災區捐贈50萬元，直接向災區某小學捐贈5萬元;（3）實際發生與生產經營有關的業務招待數30萬元，已知：各項支出均取得合法有效憑據，并已作相應的會計處理，其他事項不涉及納稅調整。要求：根據上述資料及相關規定，不考慮其他因素，回答下列問題（涉及計算的，列出算式，結果保留到小數點后兩位，單位：萬元）。（1）計算甲公司2020年度企業所得稅匯算清繳時研發費用可以加計扣除的金額。(2)汁算甲公司2020年度企止所得稅匯算清繳時準予扣除的公益性捐贈支出。（3）計算甲公司2020年度企業所得稅匯算清繳時準予扣除的業務招待費。

高新技術企業認定的研發費用可以加計扣除的：1.委托外部研究開發費用是指企業委托境內外其他機構或個人進行研究開發活動所發生的費用（研究開發活動成果為委托方企業擁有，且與該企業的主要經營業務緊密相關）。委托外部研究開發費用的實際發生額應按照獨立交易原則確定，按照實際發生額的80%計入委托方研發費用總額。 請問：收到受托方開給我司的技術服務費發票，我可以入賬“研發支出——費用化支出——委托研發費用 ——**項目”這個科目并在年度匯算清繳時進行加計扣除嗎？ 這種情況下是否一定要獲得受托方提供的《委托研發“研發支出”輔助賬》呢？

老師您好，請問去年企業所得稅匯繳清算中，研發費用加計扣除有填寫50萬元，已100%扣除，但企業利潤是20萬，之前有預繳企業所得稅，所以為了不麻煩，所以在調增其他上填寫了是100萬元，使營業利潤有金額，不用退稅。如果后期稅務有調查，加計扣除不能填寫50萬，只可以填寫20萬，那我需要調整企業所得稅報表，是修改加計扣除項，那調增的那一塊我可以相繼調整嗎？還是只能調整加計扣除這一欄

老師好。請問匯算清繳填寫納稅調整項目明細表時，我們公司的租金沒有收到發票，這個租金費用金額需要調增，需要填寫在這個表的“扣除類調整項目里的其他”，還是填寫在最后一行里面的其他上呢？謝謝！