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小規(guī)模納稅人要繳4個季度的企業(yè)所得稅,還要交一次企業(yè)年度所得稅嗎?企業(yè)年度所得稅怎么算的

2022-06-06 17:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-06-06 17:46

企業(yè)所得稅實(shí)行的是按季預(yù)繳,年終再匯算清繳。企業(yè)年度所得稅和季度算法一樣,只不過涉及一些會稅差異,需要調(diào)整應(yīng)納稅所得額,最終根據(jù)調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額計算應(yīng)交稅額對比預(yù)繳的稅額,多退少補(bǔ)。

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快賬用戶5161 追問 2022-06-06 18:08

哦哦,好的,非常感謝

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齊紅老師 解答 2022-06-07 13:52

不客氣,祝你工作生活愉快!

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企業(yè)所得稅實(shí)行的是按季預(yù)繳,年終再匯算清繳。企業(yè)年度所得稅和季度算法一樣,只不過涉及一些會稅差異,需要調(diào)整應(yīng)納稅所得額,最終根據(jù)調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額計算應(yīng)交稅額對比預(yù)繳的稅額,多退少補(bǔ)。
2022-06-06
你好,一般是季度預(yù)繳,年度匯算清繳,祝您工作順利
2019-11-13
你好,如果是查賬征稅的,年累計的利潤總額減去彌補(bǔ)虧損,這個余額乘以稅率減之前季度預(yù)繳 利潤100萬以內(nèi)的小型微利企業(yè)稅率2.5%, 利潤100萬到300萬之間的5%, 超過300萬的,全額按照25%繳納。
2022-08-16
您好,一季度報稅的時候,先匯算清繳才能在一季度的時候彌補(bǔ)虧損
2024-03-04
那需要第一季度之前你匯算清繳做完才可以去先彌補(bǔ)虧損,2 2季度這個1-6月利潤總額-彌補(bǔ)虧損,是自動生成的,原理是這樣,
2020-08-20
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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