老師您好，我們單位是天然氣儲備調峰行業，生產設備是外包工程，還有辦公樓也是外包，然后有一部分甲供材，現在設備和辦公樓都已經達到預定可使用狀態，但是工程款還沒有結清，辦公樓中的一些待攤費用怎樣去處理，我怎樣去轉固定資產去計提折舊？ 還有生產設備試運行期間的成本核算怎樣計算，初期的成本不穩定、因為有原氣購入后提煉過程中的損耗，還有因為一些原因導致設備溫度升高需要泄壓的損耗，還有運輸途中的損耗都如何計算和設置什么科目，成本怎樣結轉， 還有投資方投進來的錢一開始是其他應付款，后來又補簽了借款合同，這部分借款費用怎樣去調整賬目。 麻煩老師費心幫我解答一下，謝謝。

我現在的公司是茶葉加工，包裝，零售，批發這樣的一個公司，目前有本地有幾家門店，其他地方有辦事處或加盟店，經銷商這樣，但是我們做賬系統是小軟件，這個系統不是側重填制憑證、基本賬務處理這塊，更多的是采購入庫，銷售出庫，生產，應收應付這樣的，憑證都是自動生成，那憑證都老長了，看了頭暈，而且因為總共有21個門店/辦事處，每個月這些門店辦事處都有自己的資產負債表和利潤表，太多了，太麻煩了，我想用換金蝶做看看能不能所有門店，辦事處都只在一張報表上反應（ps：每個門店辦事處一般是老板占大部分股份，一部分股份是門店/辦事處負責人的，所以有時候會涉及分紅，門店/辦事處跟公司進貨，再銷售出去，進貨價不是產品的成本價，還有加一點毛利），這樣我要新建賬套的話要怎么建，門店/辦事處可以按部門來分嗎？公司和門店之間的關系是母公司和子公司這樣的關系嗎？

我問的社保問題，意思就是我們現在有一個總公司，有很多門店，每一個門店是單獨核算的，然后我們其中一個店的店長從三月份開始交社保，社保，我們公司是給員工補500，剩下的員工自己出，當時三月到六月的社保。三月到五月，因為六月工資還沒發，三月到五月的社保哦，需要那個門店承擔的500塊錢，門店沒有把錢支支出都是總公司給他承擔了，現在七月總公司讓他把那1500塊錢補出來就轉到總公司賬上，那我在做賬的時候，我的資產負債表的銀行卡余額肯定是要跟當月流水一樣，我怎么樣，讓他跟七月的流水一樣，那一千五是沒辦法分攤到一分攤到345月的對嗎，那我直接在七月作為管理費用支出，影響七月的報表。還有個問題，新成立一個有限公司，實際無業務發生需要做稅務關聯，報稅嗎？

字有點多，麻煩老師看看，公司屬于制造業 有一個部門新成立 總投入有設備和長期待攤費用，錢都是從總公司出的，當時沒有做資產負債表，現在成立兩年了，利潤是虧損狀態，要算這個部門總投入總虧損 現在賬上是有折舊后的社保和未攤完的費用，有原材料，有負債， 截止現在總投入咋算怎么算？

ABC公司是一家從事藥品生產與銷售的上市公司，今年研制出新的產品,公司對此事非常重視，希望據此能夠獲得競爭優勢。于是，一個由公司總經理、營銷部經理、生產部經理和財務部經理組成的專項投資委員會受命負責該項目的投資分析。經過一個月左右的準備,項目投資委員會舉行了一次會議對項目投資具體情況進行討論分析。營銷部經理指出，公司營銷部門經過充分的市場調查,發現新產品未來市場需求較大，經過測算得出公司新產品每年的銷售量預計如下表所示。1-8年的銷售量分別是30005000600065006000500040003000生產部經理帶來了新產品生產成本的有關資料如下:若投資新產品的生產則公司需要購置新的生產線，初始投資額800000元，預計經濟壽命為8年。新生產線投產時，需要增加20000元的凈運營資本;此后，每一年年末的總凈運營資本是該年銷售額的15%。稅法規定采取直線法計提折舊，期末無殘值。8年后生產線設備的實際價值估計為原始成本的20%。公司適用的所得稅稅率為20%。新產品成本構成如下(單位:元)單位變動成本:有原材料20人工費用25變動制造費用10變動成本合計