老師，首先這個所得稅要減少借：應稅費-應交所得稅 3000，貸：所得稅費用3000，同時， 借：利潤分配-未分配利潤 9000，貸：？老師，這個貸方我不知道應該寫什么了？還有需要體現這個12000的管理費用嗎

你好，你們單位多繳納了所得稅的嗎？

沒有多繳，但是已經申報了，一直是欠稅的情況

如果是需要補交之前沒有計提的，借利潤分配未分配利潤貸應交稅費企業所得稅，借應交稅費企業所得稅貸銀行存款 或者是把利潤分配未分配利潤改成所得稅費用

老師，這里多增加了12000元的管理費用，那么所得稅就要減少，利潤分配也要減少

你好， 你做了到了二二年，你在二二年的所得稅申報 比如你做到這個月的話，你影響的是第二季度，你不存在多交稅，少交稅。

多交少交，在匯算清繳的時候才調整，預繳的時候不需要調整。

老師，我明白你的意思就是說21年4月份收到發票的時間，直接就把這筆管理費用做到4月份的 影響的是第二季度的企業所得稅 。