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上月份有收入沒有成本,交了所得稅。本月有成本無收入。利潤表上也是負數。但所得稅是零而不是負數。像這種當月開票,次月才取得成本發票的賬務該如何處理,才能保證成本可以抵應納稅所得額?

2022-05-31 00:06
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齊紅老師

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2022-05-31 00:33

你好,期末要暫估。 要做到權責發生制,而不是等發票來了再做帳。 收入和成本要匹配。

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你好,期末要暫估。 要做到權責發生制,而不是等發票來了再做帳。 收入和成本要匹配。
2022-05-31
你修改一下的,借,應付賬款,貸,利潤分配未分配利潤,借,利潤分配未分配利潤,貸應付賬款。然后匯算清繳的時候,需要納稅調增
2024-06-03
跨年了,你就不要用主營業務成本了,改成利潤分配,未分配利潤。
2024-06-03
同學您好,如果公司在去年有暫估無票成本,并計劃在今年5月底前補充成本發票,但在3月稅務查賬時被查到,稅務部門可能會要求公司調增無票成本并補繳企業所得稅。建議公司在查賬前主動向稅務部門說明情況,并盡快補充成本發票,以避免不必要的稅務風險。
2024-02-28
您好 是的 這樣填寫正確的
2020-08-21
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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