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老師,您好,我們是制造業,我們的生產流程是,采購鮮姜(鮮姜分中東和三兩還有大風干),原材料入庫環節是分類入庫的,然后洗姜車間領用原材料進行清洗,這個環節會發生人工費和洗姜機器的折舊費用,洗完姜后會有一部分裝箱等著出售,還有一部分晾曬到架子上等著曬干后裝箱出售,還會有一些不合格的姜也就是姜霸子,這個姜霸的用途就是進去深加工車間去制作姜泥。我想問一下,這幾個環節的分錄應該怎么做,每個環節都怎么分配?。?/h1>

2022-05-25 18:24
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-05-26 08:25

你好!采購回來 借原材料 貸銀行存款 領用 借生產成本 貸原材料 生產完成 借庫存商品 貸生產成本 銷售 借銀行存款 貸主營業務收入 借主營業務成本 貸庫存商品 折舊水電計入制造費用 工資和生產有關計入生產成本 車間管理計入制造費用 謝謝你好! 應納稅所得額230+23+39-100-5.6-38-40-26-33.52-80-20=-51.12-23+(38-34.5)+(30-18)+(10-1.15)+29.52+(20-11.2)=-11.45后面還有哈!在你發起的另一個問題里面!

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齊紅老師 解答 2022-05-26 08:26

你好!下面部分點錯了,請忽略

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齊紅老師 解答 2022-05-26 08:28

你好不管是姜霸還是泥姜都是按照這個過程處理賬務! 有些沒有生產環節, 但是你裝箱清理這些產生的費用可以計入成本中

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快賬用戶8843 追問 2022-05-26 08:33

老師,它們共同生產的部分我應該怎么區分???

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快賬用戶8843 追問 2022-05-26 08:36

還有就是,我們的原材料分中東和三兩,制作出成品的時候就變成水洗姜和風干姜了,然后領導還要求算出中東和三兩的利潤,得怎么計算啊老師?

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齊紅老師 解答 2022-05-26 09:16

你好!要分開算這兩個的利潤,那你從出庫就要開始分開記賬,比如一個領了是用在中東的,就不能用在別的地方,然后共同的費用,你們是按照工時計算工資還是按照什么

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齊紅老師 解答 2022-05-26 09:16

你好!要分開算這兩個的利潤,那你從出庫就要開始分開記賬,比如一個領了是用在中東的,就不能用在別的地方,然后共同的費用,你們是按照工時計算工資還是按照什么

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快賬用戶8843 追問 2022-05-26 09:31

老師,我們是按工時計算工資,我們生產一個訂單同時會用中東和三兩兩樣原料,但是生產出來的產品又有兩樣,一個大風干,就是洗完晾曬再銷售的,另一個是洗姜,就是洗完就裝箱銷售,所以說這個環節我弄的不是太明白,然后領導還想知道中東和三兩的原材料哪個賺錢多,所以就得算出它兩的利潤,還得有一套完整的做賬流程,老師,真心地希望您能給我指引方向。

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齊紅老師 解答 2022-05-26 10:15

你好!這個中東和三兩使用可以區分的吧。這個可以問下生產部門,他們很清楚的, 然后其他費用沒辦法區分,你可以按工時比例去計算,比如一共100時,一個60一個40時,制造費用是6000那你就60/100×6000計算出來一邊的費用,!

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你好!采購回來 借原材料 貸銀行存款 領用 借生產成本 貸原材料 生產完成 借庫存商品 貸生產成本 銷售 借銀行存款 貸主營業務收入 借主營業務成本 貸庫存商品 折舊水電計入制造費用 工資和生產有關計入生產成本 車間管理計入制造費用 謝謝你好! 應納稅所得額230+23+39-100-5.6-38-40-26-33.52-80-20=-51.12-23+(38-34.5)+(30-18)+(10-1.15)+29.52+(20-11.2)=-11.45后面還有哈!在你發起的另一個問題里面!
2022-05-26
采購 借,原材料 貸,銀行存款 領用 借,生產成本 貸,原材料 借,生產成本 貸,累積折舊 應付職工薪酬 完工入庫 借,庫存商品 貸,生產成本
2022-05-28
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