執(zhí)行審計(jì)程序時(shí)發(fā)現(xiàn)營(yíng)業(yè)稅金及附加與應(yīng)交稅費(fèi)勾稽不上，應(yīng)交稅費(fèi)貸方數(shù)大于稅金及附加借方數(shù)，兩者差額核查發(fā)現(xiàn)主要是因?yàn)?1年度三月份退了20年度的教育稅附加、城市維護(hù)建設(shè)稅、地方教育稅附加。審計(jì)應(yīng)該怎么調(diào)整？還是就把差異放那解釋一下？

這種收到退回的附加稅，沖減稅金及附加，導(dǎo)致稅金及附加借方數(shù)比應(yīng)交稅費(fèi)少，勾稽不上，審計(jì)怎么調(diào)整或在底稿體現(xiàn)

12月計(jì)提時(shí)：借：稅金及附加，待：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅 1月份支付：借：稅金及附加，待：銀行存款 5月份調(diào)整：沖紅：借：稅金及附加，待：銀行存款 更正：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅，待：銀行存款 老師，3個(gè)分錄我是這樣寫(xiě)的，導(dǎo)致季度利潤(rùn)表稅金及附加是負(fù)數(shù)，怎么調(diào)整呢

就是我稅金及附加這個(gè)計(jì)提多了165.9，借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)，我調(diào)整的時(shí)候我做的是借應(yīng)交稅費(fèi)貸稅金及附加165.9，科目余額表是正確的利潤(rùn)，但是報(bào)表上面稅金及附加這塊還是按原來(lái)的數(shù)，導(dǎo)致利潤(rùn)多了，所得稅少計(jì)提了8.3.這種情況可以按你說(shuō)的這個(gè)月做稅金及附加負(fù)165.9貸稅金及附加負(fù)165.9嗎

在做教育費(fèi)附加加計(jì)提時(shí)借貸都計(jì)入了稅金及附加所以之前的利潤(rùn)表上稅金及附加少了這一筆，但是余額表上的稅金及附加又是體現(xiàn)這筆的，這種報(bào)表和余額表金額不一致應(yīng)該怎么調(diào)？