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求問(wèn)一下這道題,第二小題的應(yīng)交所得稅的計(jì)算依據(jù),到底要不要加上本年利潤(rùn)期初的50000元,看到了一些解答,很困惑! 后面兩張圖是我看到的讓我困惑的解答,想知道這道題是這樣解答的嗎?謝謝!

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2022-05-19 22:17
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-05-20 01:44

同學(xué),你好 在12月31日前本年利潤(rùn)期初余額50000元,是指1-11月的金額,當(dāng)期利潤(rùn)60000元,所以當(dāng)年利潤(rùn)總額為110000元,應(yīng)加上前期的50000元,從第三題的解析也可以看出這一結(jié)論

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快賬用戶(hù)6379 追問(wèn) 2022-05-20 08:17

但是計(jì)算應(yīng)交所得稅,前面1-11月的應(yīng)該都已經(jīng)交過(guò)了不是嗎?計(jì)算這期應(yīng)交所得稅應(yīng)該不能包括前面累計(jì)的本年利潤(rùn)吧?

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齊紅老師 解答 2022-05-20 08:18

不是的,這道題是全年計(jì)提

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快賬用戶(hù)6379 追問(wèn) 2022-05-20 08:21

從題干哪里能看出是要求計(jì)算全年的所得稅呢?我不知道看哎

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齊紅老師 解答 2022-05-20 08:41

根據(jù)問(wèn)題第一問(wèn)計(jì)算“當(dāng)期"利潤(rùn)總額,第二問(wèn)根據(jù)“利潤(rùn)總額"計(jì)算所得稅看出來(lái),第一問(wèn)是12月的,第二問(wèn)是全年的

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同學(xué),你好 在12月31日前本年利潤(rùn)期初余額50000元,是指1-11月的金額,當(dāng)期利潤(rùn)60000元,所以當(dāng)年利潤(rùn)總額為110000元,應(yīng)加上前期的50000元,從第三題的解析也可以看出這一結(jié)論
2022-05-20
同學(xué)您好,能發(fā)一下題目的圖片嗎
2023-06-21
同學(xué)您好 沒(méi)看到圖片,還請(qǐng)?zhí)砑訄D片
2023-06-21
同學(xué)你好。期中如果實(shí)施了控制測(cè)試,那對(duì)剩余期間的審計(jì)程序應(yīng)為控制測(cè)試%2B實(shí)質(zhì)性程序,不能對(duì)剩余期間只實(shí)施實(shí)質(zhì)性程序。如果只實(shí)施細(xì)節(jié)測(cè)試的話,那包括整個(gè)審計(jì)期間。
2021-01-11
同學(xué)你好,收購(gòu)煙葉稅價(jià)外補(bǔ)貼都是用收購(gòu)價(jià)款×(1+10%)計(jì)算。第一題也是100×(1+10%)×20%=22,只不過(guò)剛好100的10%就是10萬(wàn)實(shí)際補(bǔ)貼金額而已
2023-06-18
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