老師，2019年11月份公司裝修費發(fā)生了2萬元，由于對方未開具來發(fā)票，款項一直未付。 會計處理： 借：管理費用-裝修費 2萬元 貸：其他應(yīng)付款-裝修費 2萬元 若是2020年5月31日匯算清繳之前取得裝修費發(fā)票2萬元，但是發(fā)票日期為2020年度，不是2019年了，請問2019年能否稅前扣除？如何賬務(wù)處理？ 由于匯算清繳之前取得了去年計提的費用發(fā)票2萬元，因此無需調(diào)整應(yīng)納稅所得額，2萬元完全可以在2019年度稅前扣除。 2020年5月31日匯算清繳之前取得裝修費發(fā)票2萬元，先沖銷去年計提的憑證： 借：管理費用-裝修費 -2萬元 貸：其他應(yīng)付款-裝修費 -2萬元

老師，若是費用發(fā)生時未取得發(fā)票，但是已經(jīng)計提，并且于次年 5 月 31 日前來 票，允許在費用發(fā)生的年度稅前扣除，匯算清繳時無需納稅調(diào)增。 （1）2020 年 12 月份計提 50 萬元租賃費 借：管理費用-房租費 50 萬元 貸：其他應(yīng)付款-某物業(yè)公司 50 萬元 （2）若是發(fā)票在 2021 年 5 月 31 日匯算清繳之前到達并付款，沖銷計提憑 證：借：管理費用-房租費 50 萬元（負數(shù)）貸：其他應(yīng)付款-某物業(yè)公司 50 萬元（負數(shù)） （3）根據(jù)取得的發(fā)票據(jù)實入賬 借：管理費用-房租費 50 萬元 貸：銀行存款 50 萬元，請問：這里沖銷的時間是在2021年5月31日前，同時收到發(fā)票入賬在2021年5月31日前，對2021年季度預(yù)繳及年度匯算清繳有什么影響呢？

2021年預(yù)付了一筆費用，并且合同已經(jīng)履行，但是截止12.31日發(fā)票仍然未回，可以采取會計處理在先，費用計入21年稅前扣除，22年5月31號之前發(fā)票回來就沒問題吧？萬一回不來，再調(diào)增對不對

老師 請問支付的費用，21年沒有取得發(fā)票，22年5月31日之前才取得發(fā)票了，問題1：想要稅前扣除的話 ，是21年直接計入費用，等22年票到了黏貼在憑證后面？，問題2：還是21年先掛往來22年5月31日來發(fā)票了再沖？

老師你好，我們增值稅發(fā)票系統(tǒng)里面發(fā)現(xiàn)了一些17年到21年期間的成本和費用發(fā)票，問題1.費用發(fā)票是之前幾年，老板買的一些東西，前幾年都沒報銷。現(xiàn)在22年還能給他沖借款嗎？問題2.成本發(fā)票有一些19年的發(fā)票，之前付了款，一直掛的預(yù)付款，也一直沒有做庫存，也沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)在22年，還能給沖預(yù)付款，做庫存，結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？