公司打算注銷，賬上無形資產沒有攤銷完畢，現在打算將其剩余部分直接按報廢處理。做賬應該直接計入營業外支出，還是全部計入攤銷費用？填報企業所得稅匯算清繳報表的時候，需要在A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表上的無形資產損失那你填寫嗎？應該不用進行納稅調整吧？

企業有兩個軟件（一樣），一個19年9月10萬入了管理費用-其他，一個20年10月10萬入了管理費用-其他。20年審計調整，發現了20年的軟件及錯科目，調入了無形資產，并補提3個月折舊。企業21年以為審計補的是19年的。故在21年做賬借：管理費用-其他：-10，借無形資產10；補3個月折舊，借管理費用-攤銷-（3個月攤銷金額），貸累計折舊。這個應該不對，本年度審計應該怎么寫分錄，將其調入正確的賬務處理？麻煩老師詳細解答（無意冒犯，之前有老師挺不負責的，我打上百個字問，老師回十個字，且答非所問）

請教個匯算清繳的問題：有一筆員工培訓費9000元，原來計入“管理費用—其他”，年底審計給調整到了管理費用-無形資產攤銷，這個9000元要不要填入“資產折舊、攤銷及納稅調整明細表”的“無形資產”？

請問19年入賬的固定資產是20800元，計提折舊至2021年12月末 資產負債表期末余額是4535元。現在我申報匯算清繳掃描出現這個提示。我要如何修改處理？ ◆ 1.您單位申報表A105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》第1行第1列“固定資產合計_賬載金額_資產原值金額”為：【20800】元； 2.您單位填報的《資產負債表》中的“固定資產原價”期末余額為：【4535】元； 3.您單位申報的《資產負債表》固定資產項目原值期末余額與A105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》第1行第1列固定資產合計_賬載金額_資產原值金額不一致，請核實。

請問所得稅匯算清繳中的期間費用明細表里有一個資產折舊攤銷費，有資產折舊攤銷情況及納稅調整明細表，其中又有一個無形資產的，如果說我這個無形資產攤銷本來放管理費用，現在拆了一部分出來放到研發費用中，那填寫這個折舊額的話，我是應該填拆分后的那個數字嗎？