老師業務發生在2021年，但是當時沒有暫估成本，在2022年收到發票，并付款，這個成本我要在2021年扣除，那我是把2021年反結賬然后暫估成本呢？還是直接在2022年通過以前年度損益調整做賬匯算清繳調表？
把2021年反結賬然后暫估成本
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#提問#老師好，在2021年12月暫估了一筆成本 借：主營業務成本 60 貸：應付賬款 -暫估 60 2022年1月收到30發票,那么應該調整以前年度損益調整還是利潤分配？具體分錄該怎么做
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2021年銷售成本只有合同，沒有發票和付款，在2021年做憑證暫估入庫，結轉成本。2022年4月收到發票，仍舊未付款，在企業匯算清繳時作納稅調增好，還是可以不做，對方公司沒有在21年確認收入
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老師業務發生在2021年，但是當時沒有暫估成本，在2022年收到發票，并付款，這個成本我要在2021年扣除，那我是把2021年反結賬然后暫估成本呢？還是直接在2022年通過以前年度損益調整做賬匯算清繳調表？
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老師，2020年暫估的成本沒收到發票，匯算的時候調增了，2021年的賬務只是沖銷，沒有借以前年度損益，然后我發現2021年的成本減少了，現在匯算清繳是不是要調減這個沖銷款？
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圖片一提示的那句話啥意思啊，
粵公網安備 44030002003870號
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補交的所得稅才通過以前年度損益調整做是嗎？老師
你也可以通過以前年度損益調整,但是還是的更正12月的報表,然后,再按正確的報表申報
老師沒明白意思匯算清繳補交的所得稅也是需要要12月暫估嗎？
補交的所得稅不需暫估的。
做以前年度損益調整和未分配利潤對嗎？
是的，就是那樣處理的
老師這樣做以后利潤表的利潤加資產負債表期末就不等于期初了不影響嗎？
那個不影響的，很正常的