老師，請(qǐng)問(wèn)一下，我之前購(gòu)進(jìn)材料，沒(méi)有取得發(fā)票，就暫估入賬的， 借：原材料 貸：應(yīng)付賬款 后來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)的， 借生產(chǎn)成本 貸原材料 借庫(kù)存商品 貸生產(chǎn)成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品 現(xiàn)在我確定了發(fā)票，發(fā)現(xiàn)之前估多了20萬(wàn)，要怎么一步步調(diào)出去

暫估借原材料20萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款暫估20萬(wàn)，借生產(chǎn)成本20萬(wàn)，貸原材料；借庫(kù)存商品20萬(wàn)，貸：生產(chǎn)成本20萬(wàn)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20萬(wàn)，貸庫(kù)存商品20萬(wàn)，跨年收到發(fā)票是30萬(wàn)，現(xiàn)在分錄怎么寫？會(huì)涉及到應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅的分錄？

商品訂購(gòu) 分錄:借 庫(kù)存商品 8萬(wàn) 貸 應(yīng)付賬款 8萬(wàn) 支付貨款 分錄 借 :應(yīng)付賬款 10萬(wàn) 貸:銀行存款:10萬(wàn) 收到11萬(wàn)的發(fā)票 : 結(jié)轉(zhuǎn)商品成本:借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 20萬(wàn) 庫(kù)存商品 20萬(wàn) 收到發(fā)票11萬(wàn)的賬務(wù)如何處理，

制造業(yè)，借：生產(chǎn)成本，貸：原材料10萬(wàn)，應(yīng)付職工薪酬5萬(wàn)，制造費(fèi)用4萬(wàn) 完工后，借：庫(kù)存商品19萬(wàn)，貸：生產(chǎn)成本19萬(wàn) 收到貨款，借：銀行存款30萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30萬(wàn)， 結(jié)轉(zhuǎn)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：19萬(wàn)，貸：庫(kù)存商品19萬(wàn)，老師我做的分錄對(duì)嗎

老師，去年暫估了30萬(wàn)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30，貸應(yīng)付賬款30 今年截止到匯繳只能回來(lái)20萬(wàn)的票，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-30貸應(yīng)付賬款-30 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20貸應(yīng)付賬款20，這樣對(duì)嗎，剩的十萬(wàn)繳稅，怎么做分錄