長江公司20*8年12月發生下列有關業務，請根據所給資料編制相關會計分錄:①本年度主營業務收入540000元，其他業務收入20000元，營業外收入17000元。做出相應結轉分錄。②本年度主營業務成本400000元，其他業務成本6000元，稅金及附加2000元，銷售費用18000元，管理費用38000元，財務費用12000元，營業外支出1000元。做出相應結轉分錄。③按25%稅率計算企業應交所得稅，并做出相應會計處理。④將上述所得稅費用結轉入“本年利潤”賬戶。⑤按凈利潤10%提取法定盈余公積金。⑥按凈利潤的40%分配給投資者。⑦將凈利潤結轉到“利潤分配—未分配利潤”賬戶。⑧將“利潤分配”所屬各明細賬戶的發生額結轉入“利潤分配——未分配利潤”賬戶。并計算企業本期的未分配利潤金額。
同學您好 借 主營業務收入 540000 其他業務收入 20000 營業外收入 17000 貸 本年利潤 577000 借 本年利潤 477000 貸 主營業務成本 400000 其他業務成本 6000 稅金及附加 2000 銷售費用 18000 管理費用 38000 財務費用 12000 營業外支出 1000 借 所得稅費用（577000-477000）*25%=25000 貸 應交稅費-應交所得稅 25000 借 本年利潤 25000 貸 所得稅費用 25000 借 利潤分配——提取盈余公積 7500 ——應付現金股利 30000 貸 盈余公積 7500 應付股利 30000 借 本年利潤 75000 貸 利潤分配——未分配利潤 75000 借 利潤分配——未分配利潤 37500 貸 利潤分配-提權法定盈余公積 7500 ——應付現金股利 30000 本期未分配利潤的金額=75000*（1-50%）=37500
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