你好，老師，1月購買石粉含稅價2831.54元，未開發票未付款，我做暫估入庫，借：原材料-石粉 2831.54 貸：應付賬款-暫估 2831.54 5月黃某支付石粉款2740元，本來說是開票含稅的，現在又不開發票了，記賬：石粉暫估入庫沖紅 ：應付賬款-暫估 2831.54 原材料-石粉 2831.54 借：原材料-石粉 2740 貸：其他應收款-黃某 2740 現在庫存變為負數，我要怎么處理分錄呢
你好同學，如果說不開發票的話，咱就不需要做那個借原材料2740的憑證了。
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甲企業為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13％。原材料采用實際成本法核算，原材料發出采用月末一次加權平均法計價。運輸費不考慮增值稅。2019年8月，與A材料相關的資料如下：（1）1日，“原材料—A材料”科目余額20000元（共2000公斤，其中含3月末驗收入庫但因發票賬單未到而以2000元暫估入賬的A材料200公斤）。（2）5日，收到3月末以暫估價入庫A材料的發票賬單，貨款1800元，增值稅額234元，對方代墊運輸費400元，全部款項已用轉賬支票付訖。（3）8日，以匯兌結算方式購入A材料3000公斤，發票賬單已收到，貨款36000元，增值稅額4680元，運輸費用1000元。材料尚未到達，款項已由銀行存款支付。（4）11日，收到8日采購的A材料，驗收時發現只有2950公斤。經檢查，短缺的50公斤確定為運輸途中的合理損耗，A材料驗收入庫。做出以上業務會計分錄 第一題我書上給的標準答案是 借應收賬款 貸會計分錄 求解釋
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【資料】北環工程公司對庫存材料采用計劃成本進行核算，2006年3月初的有關材料結存數據見表3-22。表3-22有關材料結存數據金額單位：元明細賬戶借方貸方材料采購主要材料（石灰）7.000原材料主要材料225000結構件150000機械配件10000其他材料10000材料成本差異主要材料5000結構件2000機械配件300其他材料100主要材料計劃成本中包含25000元暫估入賬材料的計劃成本。公司12月份發生如下經濟業務：(1)上月向北方建材公司購入的原木50立方米，因發票賬單未到，已按計劃成本500元暫估入賬，現沖回。(2)上月已付款的石灰20噸，單價320元，運雜費600元，現已收料入庫，計劃單價300元。(3)購入紅磚10萬塊，單價0.20元，開出轉賬支票付論，另用現金支付運費500元，紅磚計劃單價0.18元，經驗收發現短缺2000塊，系對方少發，對方同意補發，但尚未運到。(4)向市五金公司購入軸承、輪胎等機械配件一批，開出轉賬支票支付貨款5300元，以現金支付運雜費100元，配件全部驗收入庫，計劃總成本
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你好，老師，1月購買石粉含稅價2831.54元，未開發票未付款，我做暫估入庫，借：原材料-石粉 2831.54 貸：應付賬款-暫估 2831.54 5月黃某支付石粉款2740元，本來說是開票含稅的，現在又不開發票了，記賬：石粉暫估入庫沖紅 ：應付賬款-暫估 2831.54 原材料-石粉 2831.54 借：原材料-石粉 2740 貸：其他應收款-黃某 2740 現在庫存變為負數，我要怎么處理分錄呢
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個體工商戶繳納了個稅的經營所得，怎么做分錄
粵公網安備 44030002003870號
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嗯，你庫存商品為零的原因是因為你第一次暫估入庫的時候，你應該是結轉成本了，是吧？
老師，原來購買做暫做的時候未付款，現在黃某用他的備用金支付，那要怎么做呢？
是的，老師，之前暫估的時候已結轉成本，現在庫存相差金額91.54
你好，這個不是說你買的這個公司買的材料嗎？為什么貸方是其他應收款？
正常別人買你的話，他你應該這樣做，應該借庫存現金貸主營業務收入貸應交稅費應交增值稅銷項稅額。
貸方，其他應收款是沖黃某的備用金
老師，我們是購買原材料做產品的
你好同學呢，你這樣做是可以的，如果說你現在是負數的話，你要借原材料貸主營業務成本去重寫那個差額。
借原材料貸主營業務成本，沖減差額。
老師，沖減成本的摘要怎么備注呢
你直接可以寫寫調整科目就可以的。