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老師好,請問下,購買方發(fā)生退貨但是收到的專票已勾選抵扣,購買方可以退回發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)給銷售方嗎?如果可以退回,紅字發(fā)票銷售方是不是不用給購買方?如果不可以退回,紅字發(fā)票是不是要給購買方?

2022-05-12 12:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-05-12 12:45

您好 購買方不可以退回發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)給銷售方 不可以退回,紅字發(fā)票是要給購買方

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快賬用戶3622 追問 2022-05-12 12:58

老師好,但是我最近看到“如果購買方專用發(fā)票已經(jīng)申報(bào)抵扣,或者未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回,則須將紅字發(fā)票寄回,一并作為記賬憑證。”這句,如果這句沒錯的話,這句中的“但發(fā)票聯(lián)或者抵扣聯(lián)無法退回”意思好像是發(fā)票可以退回?

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齊紅老師 解答 2022-05-12 12:59

前面是未用于申報(bào)抵扣啊?

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快賬用戶3622 追問 2022-05-12 13:16

老師,如果購買方勾選之后已做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,但是發(fā)票也退回銷售方了,這種情況的話會不會有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?

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齊紅老師 解答 2022-05-12 13:16

稅務(wù)不上門看憑證附件的話 一般沒什么事的

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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